Pokladní hotovost v pokladně

Hotovost, hotovost v hotovosti představují nezbytné zdroje pro současné potřeby podniku, stejně jako finanční prostředky, které pocházejí z různých zdrojů pro různé účely. Doba použitelnosti zdroje, stejně jako povolený počet pokladna (limit) je určena v souladu se smlouvou s bankou poskytující služby podniku.

Peněžními prostředky jsou prostředky, které jsou bankám předávány prostřednictvím sběratelů, komunikačních orgánů nebo ve večerních bankovních pokladnách. Tyto zdroje na konci měsíce (vykazované období) nejsou připsány na účet společnosti a nejsou potvrzeny bankovním výpisem. V tomto případě účtování peněžních transakcí umožňuje jejich vyloučení ze zdrojů tak, jak je připsalo na účet.

Vedle hlavního účtu může být podnik jiný vkladových účtů sloužícím bankám. Společnost může mít hlavní účet v cizí měně a řadu účtů v cizích měnách. Mohou být použity například pro konverzi.

Účtování hotovosti (i v pokladně) řeší několik problémů. Patří mezi ně zejména:

1. Systematická kontrola pohybu, stavu, včasného doručení peněz.
2. Zamezení přítomnosti přebytku nad limit v pokladně.
3. Zajištění kontroly cíleného využití finančních prostředků.
4. Včasná a kompetentní registrace pohybu peněz.
5. Vytvoření hmotné odpovědnosti (pro fondy) a systematickou kontrolu nad činností osob, které jsou obdařeny hmotnou odpovědností.
6. Poskytování dohledu nad úplností peněžní zásoby a zabránění využití zdrojů.

Za účelem provedení úkolu v rámci poslední položky je zajištěno účtování hotovosti (v hotovosti, mimo jiné) zásob (obvykle jednou za měsíc). Toto opatření se používá ve lhůtách a mezích stanovených zákonem.

Hotovost obecně se týká vkladů, hotovosti, peněz na měně, zúčtování a dalších účtů banky.

Implementace určitých operací s uvedenými prostředky je možná, jsou-li splněny určité podmínky. Takže ekonomickým subjektům je nařízeno, aby měli pokladnu. K provedení odpovídajících operací v podniku by měly být přiděleny izolované a speciálně vybavené prostory. V něm se provádí příjem, doručení a také dočasné uskladnění hotovosti. Manažery ekonomických subjektů jsou odpovědné za vybavení pokladního oddělení a zajišťují bezpečnost peněz. Správa podniku je také zodpovědná za bezpečnost dobírky a doručení do banky.

Všechny transakce, které zahrnují využívání a příjem hotovosti, se nazývají hotovostní transakce. Postup jejich provádění schvaluje centrální banka. V souladu s přijatými předpisy, pravidla pro skladování hotovosti, provádění transakcí, kontrola, evidence hotovosti. Navíc je zajištěna bezpečnost hotovosti a její správná aplikace. Odpovědnost za dodržování pravidel spočívá v správě podniku a vedoucích oddělení (finanční oddělení, účetnictví).

Podle těchto pravidel se hotovost zaznamenává v pokladně společnosti. Současně jsou stanoveny určité limity počtu uživatelů finanční zdroje. Pokladna podniku by neměla obsahovat více peněz, než je stanoveno pravidly. Omezení zůstatků a použití výnosů jsou stanoveny dohodou banky s vedením.

Účtování hotovosti v pokladně se provádí v souladu se zavedeným postupem. Podniky mají zvláštní místo spojené s prováděním příslušných operací s finančními prostředky. Pokladní je finančně odpovědný, jeho úkolem je zajistit zachování hodnot, které mu byly předány.