Účtování operací na běžném účtu

Aby mohla banka účtovat běžného účtu specifickou právnickou osobu, musí to otevřít účet. Účet vyrovnání v právu nabývat jakýkoli podnik, který má právní postavení a má vlastní právní adresu a samostatný zůstatek.

Účetní transakce pro běžného účtu se provádí po obdržení státního zápisu nově vytvořeného podniku, jelikož většina transakcí vypořádání v obchodní oblasti se týká bezhotovostního obratu, který provádí bankovní systém. V tomto případě musí podnikatelské subjekty poskytnout vybrané bance konkrétní seznam dokumentů, které banka vyžaduje. Především byste měli napsat žádost o její otevření, která vyjadřuje touhu klienta uzavřít dohody s protistranami v konkrétní bance. Chcete-li potvrdit svůj stav, musíte předložit certifikát o státní registraci právnické osoby. Kopie dokumentů, které odrážejí konstitutivní politiku, by měla být notářsky ověřené. Každá banka musí kontrolovat zákonnost zavedeného podniku a jeho upřímnost před státem, takže je vyžadován výpis od daňového úřadu. Vedoucí firmy volí několik lidí, kteří budou následně používat účet podle vlastního uvážení. Mezi ně patří zpravidla ředitel podniku, jeho první zástupce a osoba, která vykonává funkci vedoucího účetního.

Účtování bankovních transakcí provedených na základě předložených dokladů platby do banky, v jejímž důsledku odebrání peněz z účtu kupujícího na účet prodávajícího nebo proplacení. Zmrazení účtů probíhá v nepřítomnosti to částka, která je nutná k provádění pokynů klienta banky a pokračující patovou situaci, pokud účet není obnoven nebo dokud účetní jednotka nebere bankovní úvěr v souvislosti s dočasnou nedostatku dostupných zdrojů.

Jak je uvedeno výše, účet operací na zúčtovacím účtu se provádí na základě platebních dokladů, z nichž nejběžnější jsou akreditivy, šeky, příkazy a příkazy, reklamy na hotovostní platbu. Akreditiv je vytvořen za účelem zajištění platby za dodané produkty. Za tímto účelem otevře banku samostatný účet, který si rezervuje částku uvedenou v kreditu a po ukončení transakce ji převede na účet dodavatele. Pokud šekové knížky nebo reklamy jsou určeny pro přepravu hotovosti, platební příkaz se nazývá údaj o obsluhující banku, aby se odstranily jeho běžného účtu určitou částku a přenést ji na účet dokumentu uvedeno. Kontrola ve skutečnosti stejný dokument obsahuje pouze údaj o převodu peněžních prostředků na doručitele. Oznámení o platbě v hotovosti hovoří samo za sebe a používá se v okamžiku vystavení bankovek a mincí na pokladně banky.

Účtování transakcí na účtu zúčtování se provádí na základě bankovního výpisu na účtu. Pravidelnost vydávání je stanovena individuálně u každého klienta a je stanovena písemnou dohodou mezi bankou a obchodním subjektem. Tento dokument v účetnictví se používá jako registr pro přípravu analytických zpráv a považuje se za primární informace. V potvrzení pravdivosti prohlášení operací uvedených v subjekty, které poskytují platební dokumenty, na něž provedených zrušení nebo převod. A protože všechny dokumenty musí být přijaty klientem banky, na bankovní účet by neměly být žádné otázky. Při přijetí platebních dokladů se rozumí vyjádření souhlasu s prováděním operace s účtem zákazníka.

Každá banka vytváří vlastní formulář prohlášení, avšak v každém případě musí obsahovat hlavní registry. Příklad, například číslo bankovního účtu nebo částku zůstatku, která byla uvedena v okamžiku vydání předchozího prohlášení.