Účet peněžních prostředků na účtu zúčtování a v pokladně podniku

Činnost jakéhokoli podniku, tak či onak, je spojena s hotovostními nebo bezhotovostními úhradami. Účtování peněžních prostředků, peněžních prostředků a bezhotovostních peněz se odráží v účetnictví na účtech:

50 - pokladna, kde se odrážejí operace spojené s hotovostními platbami;

51 - zúčtovací účet, kde operace na bezhotovostní vypořádání, prostřednictvím banky;

52 - platí, pokud má společnost sídlo v cizí měně;

55 - fondy držené na šekové knížky, akreditivy, firemní bankovní karty;

57 - fondy, u nichž byla pro podnik podniknutá operace, ale nebyla z nějakého důvodu přijata pro určitý den v bance.

Obecně platí, že účetnictví fondů prováděné především na účtech 50 a 51. Na těchto účtech dochází k přechodu většiny finančních transakcí.

Účet peněžních prostředků na zúčtovacím účtu se provádí pro dohody mezi podniky s pomocí úvěrových organizací.

Hlavními operacemi prováděnými pomocí zúčtovacího účtu jsou převod finančních prostředků platebními příkazy k placení za zboží, materiály a služby. Výpočty se provádějí také s rozpočtem, ale je zde ještě jeden bod, kdy mohou daňové úřady od zúčtovacího účtu odebrat částku splatnou z prodlení a úroků z daní. Odvolání se provádí na žádosti o platbu bez souhlasu. Na žádost o platbu můžete také ujednat s přijímající organizací například služby, avšak v tomto případě s přijetím žádosti o platbu. Také můžete vybírat hotovost z běžného účtu s šekovou knihou pro určité účely: mzdy, nákup produktů atd. Cíle uvedené v šekové knize, za které jsou finanční prostředky staženy, musí být zdokumentovány.

Účet peněžních prostředků je kontrolován výpisem z banky. Odráží jak příjmy na zúčtovací účet, tak odchod do důchodu s poskytnutím analytických údajů o protistranách. Platby a faktury dodavatele jsou připojeny k výpisu.

V současné době banky pracují na bezkontaktním zákaznickém servisu. S pomocí internetu a programu "Bank-Client" ("Sberbank Online") společnost provádí operace na běžném účtu.

Účtování hotovosti v podniku prostřednictvím pokladní je prováděno na účtu 50. Peněžní splátky se provádějí za vypořádání se zaměstnanci za mzdy, za vypořádání s dodavateli za vydání finančních prostředků pro vykazování. Právnické osoby mohou uzavřít sjednání, ale existuje omezení: jedna smlouva by neměla překročit 100 tisíc rublů. Také podniky jsou povinny poskytnout na začátku roku v výpočtu banky omezit hotovost, která je schválena v určitém množství za každý den. Denní výtěžek na pokladně musí být vynaložen nebo vybírán tak, aby zůstatek na pokladně nepřekročil schválený limit.

Peněžní účetnictví se provádí pomocí primárních dokladů: příjmů, příkazů k výdajům - stejně jako vedení záznamů o všech transakcích v pokladně a pokladně. Primární dokumenty musí odpovídat formě standardizovaných dokumentů a musí být vyplněny na hotových formulářích nebo potiskem na počítači. Pokladna, Stejně tak může být generováno elektronicky, pokud je účtování v programu zachováno, ale musí být vytištěno denně a připevněno ke složce, pak šité a navlečené na konci vykazovaného období.