Analýza peněžních toků

Studie a prognóza peněžních toků nejsou jen finančními odborníky. Světová praxe věnuje tomuto problému zvláštní pozornost kvůli vznikajícím problémům s hotovostí. Objektivní nerovnoměrnost příjmů a plateb může způsobit takové problémy. Příčina může být důsledkem nepředvídaných okolností. Bez ohledu na důvod pro nedostatek hotovosti může mít podnik vážné důsledky.

Období obratu fondů

Výpočet dlouhou dobu oběhu peněz zavázala v analýze peněžních toků. Důkazem vážných finančních potíží je nedostatek ani malé peněz. O skutečnou ztrátu firma říká, že nadměrné množství peněz v souvislosti s odpisy peněz a inflace, nebo ztracenou příležitost výhodného uložení peněz a v důsledku toho, generovat dodatečné příjmy. Kvalitativní analýza hotovosti sredstv- nutné kontrolovat situaci, schopnost plánovat finanční a hospodářské činnosti pro budoucnost.

Období obratu peněz znamená čas, jehož činnost začíná od okamžiku přijetí hotovosti na zúčtovací účet až do doby vybírání peněz.

cash analýza společnosti zahrnuje skutečný pohyb peněz na podniku, posouzení synchronicita obdržení a vyplácení finančních prostředků hodnotu vyrovnání výsledku se stavem finančních prostředků.

Analýza pohybu spojů peněžních toků se změnami ve velikosti a složení vlastního kapitálu, jakož i úvěry podniku spolu s bankovními úvěry.

Vydání peněz

Vlastní kapitál může procházet změnami v důsledku peněžního nárůstu přijatého kapitálu emisní prémie s uvolněním peněz do oběhu, což vedlo k obecnému zvýšení oběhu peněžní zásoby. Domácí praxe považuje tvorbu finančního výsledku za současnou činnost.

Analýza peněžních toků je založena na dvou metodách: přímých a nepřímých.

Přímá metoda analýzy

Při přímé metodě analýzy se provádí srovnání absolutních částek příjmů a výdajů finančních prostředků podle činností: aktuální, investiční a finanční činnosti. Tato metoda má své výhody, vyjádřil schopnost posoudit celkový objem hotovosti příjezdu a spotřeba zdrojů podniku, aby se zjistilo článek, tvořit největší příliv nebo odliv peněz v oblasti činností. Předpovídání peněžních toků závisí na informacích získaných pomocí této metody.

Významnou nevýhodou této metody je to, že nelze odvodit vztah mezi finančním výsledkem a změnami hotovosti v účetnictví podniku.

Nepřímá metoda analýzy

Analýza cash flow, metoda založená na nakosvennom umožňuje používat data z výkazu zisků a ztrát, rozvahy a finančních údajů, které jsou vytvořeny v účetních časopisech ke zjištění příčiny tohoto rozdílu, pokud jde o příčiny a následku na čistých peněžních toků.

Nepřímá metoda je založena na podrobném úpravou čistého zisku nebo ztráta za účinky všech transakcí, případného časového rozlišení minulých nebo budoucích období příjmů peněz a plateb. Zisk v této aktivitě je výchozím bodem.

Při použití nepřímé metody analýzy peněžních toků je možné vysvětlit důvody nesrovnalosti mezi částkou zisku a změnou peněžních toků účetní období. Seskupení rozvahových dat, přílohy k účetní závěrce rovnováha formy 5, úprava výkazu zisku a ztrát pro přepočet finančních toků do hotovosti.