Finanční cyklus je ukazatelem výkonnosti společnosti

Finanční cyklus - doba, kterou uzavřené mezi dobou splatnosti závazků z obchodního styku (platby od zákazníků a surovin přijaté od dodavatelů), a datem inkasa pohledávek (přijetí peněžních prostředků od zákazníků na produkty, které obdrží). Druhým názvem této koncepce je cyklus obratu peněz.

Finanční cyklus trvá podle následujícího vzorce:

PFC = POP + PODZ - POCC,

kde POPZ - doba oběhu výrobních zásob;

PODZ - indikátor doby léčby pohledávky;

KPOZ - ukazatel doby splatnosti splatných účtů.

Na základě výše uvedeného, ​​je doba trvání cyklu obratu hotovosti je charakterizována průměrné délce spojené s odliv peněžních prostředků v provádění základního průmyslové činnosti a příliv v důsledku jejich výroby a finančních činností.

Jinými slovy, finanční cyklus je čas, který je rozptýlen peněžních prostředků obratu. Tento indikátor je nezbytný pro určení efektivity ekonomické aktivity subjektu.

K dispozici je vždy rezerva, kterou může v případě potřeby použít. Je to otázka peněžních prostředků představovaných splatnými účty. Ve skutečnosti peníze investované do výroby nelze jednoduše vytěžit, aby pokryly jejich krátkodobý nedostatek. Není tedy otázka prodeje výrobních zásob za nízké ceny. Situace je podobná pohledávkám. K získání dodatečných finančních prostředků podnikatelský subjekt dosahuje určité změny ve svých vztazích s dlužníky.

Finanční cyklus podniku ukazuje účinnou regulaci stejných závazků. Takže okamžik platby lze úspěšně zvládnout, a v případě kritické situace - zpoždění splácení takového dluhu. Jinými slovy, to je splatné účty nepřímo upravuje částku stávající hotovosti a měla by se brát v úvahu při hodnocení finanční výkonnosti společnosti.

Při analýze aktivity subjektu si odborníci berou na vědomí vztah mezi provozními a finančními cykly, ale popisují různé aspekty fungování podniku. Takže s pomocí provozní cyklus je uveden charakteristické pro výrobu a technologické aspekty společnosti. Ukazuje dobu, po kterou jsou finanční prostředky zmrazeny ve formě akcií a pohledávek.

Finanční cyklus ukazuje přesně finanční aspekt činnosti. Kvůli zaplacení účtů má podnik určitý časový odstup - čas, od kterého jsou peníze získané z obratu - je nižší než průměrný obrat splatných závazků.

Při dynamickém snižování provozních a finančních cyklů odborníky se tato skutečnost považuje za pozitivní trend. Snížení velikosti provozního cyklu se uskutečňuje především zvýšením rychlosti výrobního procesu a zrychlením obratu pohledávek. A finanční cyklus může být snížen v důsledku určitého snížení obratu splatných účtů.