Jak vypočítat čistý peněžní tok a poměr jeho dostatečnosti

Když je třeba analyzovat finanční výkonnost společnosti, ekonomové takovou věc používají jako čistý peněžní tok. Pro nespecialisty je obtížné pochopit terminologii bez vysvětlení. Problém proto vyžaduje zvláštní pokrytí.

Na konci vykazovaného období jsou vypočteny údaje o peněžním toku výrobní společnosti nebo organizace, které zahrnují rozdíl mezi přijatými a vynaloženými prostředky. Chcete-li objasnit interpretaci konceptu, můžete se obrátit na speciální ekonomické slovníky, kde je následující definice peněžního toku: toto je název všech peněz, které si podnik udrží po uspokojení potřeb hotovosti podniku. Můžete formulovat následující definici pojmu: čistý peněžní tok je celková částka hotovosti, kterou podnik používá k vytvoření svého kapitálu nebo investic.

Metody výpočtu čistého peněžního toku jsou používány finančními odděleními v podnicích pro sledování příchozích a odchozích peněžní prostředky. To je nezbytné k udržení finanční bilance podniku. Kvantitativní výsledek čistého peněžního toku se skládá z rozdílu mezi kladnými a zápornými peněžními toky. Pozitivní jsou výše peněžních příjmů pro podnik, mohou to být výnosy z hlavní činnosti společnosti, jakož i z investic či finančních. Negativní peněžní tok pojmenujte výši vynaložených peněz.

Výsledkem je, že peněžní toky společnosti jako celek poskytují souhrnný ukazatel.

Pro společnost je hlavní formou zisku její činnost související s výrobou a výsledná hotovost je příjem z prodeje zboží nebo služeb. Finance, které společnost vynakládá v hlavní oblasti podnikání, to je nákup suroviny, mzdy zaměstnancům, platby dodavatelům atd.

Investiční aktivita podniku zahrnuje pořízení nebo prodej dlouhodobého majetku. K příchozím peněžním tokům lze přičíst dividendy a úroky, které pocházejí z cenných papírů, akcií. Výdaje zahrnují získaná autorská práva, nehmotný majetek, pracovní licence, užívací práva pozemkových zdrojů. To znamená, že výdajové peněžní toky budou vynakládat a investovat do zdrojů, které mohou v budoucnu přinést zisk.

Jako hlavní finanční ukazatel společnosti čistý peněžní tok ukazuje, jak je stabilní a úspěšný.

Chcete-li analyzovat peněžní toky, použijte metodu koeficientu. Umožňuje zohlednit úrovně jejich odchylky od plánovaných ukazatele, efektivnost organizace využívání finančních prostředků. Metoda odhaluje jak negativní, tak i pozitivní trendy, které ovlivňují tvorbu peněžního toku obchodní nebo výrobní organizace. Pro manažery je důležité, aby tyto ukazatele poznali, aby správně korigovali činnost podniku a optimalizovali jej.

Při analýze peněžních toků je zohledněn poměr čisté peněžní toky. Pro výpočet tohoto ukazatele musíte určit poměr čistého cash flow pro účetní období na výši plateb z krátkodobých i dlouhodobých půjček vyplacených na dividendy a růstu zůstatků oběžného hmotného majetku v průběhu vykazovaného období.

Pro stanovení všeobecného ukazatele je použit koeficient, který ukazuje efektivitu peněžních toků existujících v podniku. K tomu dochází kvantitativní poměr, který má čistý peněžní tok k finančním prostředkům vynaloženým na vykazované období.

Analýza koeficientu finanční výkonnosti podniku má další ukazatele, které jsou vypočítávány podle zvláštních vzorců. Ty zahrnují koeficienty reinvestice, likviditu peněžních toků atd. Všichni se doporučují analyzovat v dynamice.