Korespondentský účet

Korespondent účet - je typ účtu, který banka otevře v jiné úvěrové instituci nebo oddělení centrální banky tak, aby odrážela výpočty jsou prováděny v takové úvěrové instituce jménem a na účet banky.

Základem pro fungování korespondentského účtu je odpovídající korespondenční smlouva, která je uzavřena mezi zúčastněnými stranami úvěrové organizace.

V této smlouvě musí tvořit výpočty, objednat komunikace a způsob počítání, povinnosti a práva každé ze stran, odpovědnost a sankce za porušení smluvních povinností, podmínky pro získání poplatek za používání účtu korespondenta, vyplácení telegraf, poštovní a jiné náklady, doba trvání a mechanismus jeho předčasné ukončení atd.

Korešpondenční bankovní účet může být jedním z několika typů:

• NOSTRO. Jedná se o korespondentský účet ve jménu respondentské banky (manažera), který je otevřen v korespondenční bance a který se odráží ve složení aktiva zůstatku prvního.

• LORO. To je běžný účet, který je otevřen korespondenční bankou vůči své respondentské bance a je odrazem v pasivu rozvahy. Korespondentský účet LORO v jedné instituci je zároveň účtem NOSTRO v korespondenční bance.

• BEAUTIFUL. Jedná se o účet zahraniční banky v rezidentské bance, který se otevírá buď v místní měně, nebo v měně třetí země. Jinými slovy, toto je stejný účet LORO, pouze se odkazuje na zahraniční korespondentskou banku.

Korešpondující účet banky v její ekonomické podstatě je druh vkladu netermínované vklady. Ve svých funkcích se to podobá běžného účtu organizaci, ale s ohledem na specifika bankovních činností.

Na těchto účtech obchodní banky ukládají přilákávané i vlastní prostředky, které jsou v současnosti dočasně uvolněné. Korespondentský účet odráží poměrně širokou škálu transakcí.

Za prvé jde o realizaci operací v oblasti hotovosti, úvěru a vypořádání a dalšího servisu zákazníků banky. To zahrnuje výběr a úhradu splatný k prodeji různé zboží a služeb, jakož i placení daní, cel a poplatků, které jsou vyrobeny ve prospěch rozpočtu, pojišťovny, mimorozpočtové fondy a další.

Určitá část operací je spojena s přijímáním a vydáváním hotovosti klientům za administrativní a ekonomické potřeby a za vydávání odměn a mezd zaměstnancům. Také na korespondenčním účtu jsou transakce související s pořízením nebo prodejem cenných papírů nebo měny, převodem povinných minimálních rezerv a transakcemi na mezibankovních vkladech a půjčkách. Korespondenční účet navíc slouží k odhadu ekonomických operací samotné banky, např náklady na správu, plateb do rozpočtu. Také pro různé extrabudgetové fondy atd.

Po podpisu korespondenční smlouvy mezi oběma bankami se v každém z nich otevře korespondentní účet, na kterém je umístěna určitá částka peněz. Po přijetí první bankou platební příkaz klient převede částku peněz na účet protistrany v korespondenční bance, zapíše příslušnou částku z účtu klienta a převede ji na korespondentský účet druhé banky. Druhá banka provede převod částky z bankovního účtu respondenta na účet konečného příjemce prostředků.

Typicky je množství na účtech nostro a Vostro jsou otevřeny dle dohody korespondenční mezi oběma bankami, zůstanou srovnatelné v čase, jak platby jsou často „splnit“. To ovšem neznamená, že při tvorbě významného rozdílu mezi částkami na účtech jedna banka začíná dobrovolně platit druhé straně. Taková nerovnováha je vyrovnána prostřednictvím korespondentského účtu v RCC.