Účet zúčtování banky a organizace. Jaký je rozdíl?

Účet vyrovnání je místo uložení v bezhotovostní formě volné hotovosti v ekvivalentu rublu. Otevře se právnické osobě, v některých případech se jedná o samostatného podnikatele úvěrové organizace a používá se pro osídlení s různými protistranami. U transakcí v cizích měnách existují měnových účtů. A pro jednotlivce se výše uvedený typ neotevře. Místo toho existují pro ně aktuální nebo osobní účty.

V účetnictví organizace má každý zúčtovací účet samostatnou analytickou úvahu v rámci systému číslo účtu 51 ("Účty zúčtování"). Zde se transakce peněžních toků berou v úvahu například v sídlech se zaměstnanci, v daních, u dodavatelů apod. (Na základě debetních plateb). U půjčky se naopak zobrazuje příjezd placení rublu z různých důvodů (u dodaných produktů apod.).

Bankovní účet je otevřen s využitím celé řady dokumentů, mezi které patří ruské organizace:

- aplikace;

- kopie dokladu potvrzujícího registraci u daňových orgánů;

- osvědčení o registraci z fondů (mimorozpočtové);

- kartu se vzorky podpisů těch, kteří mohou na účtu a vzorku disponovat penězi organizace;

- kopie zakládajících dokumentů, včetně zakládání, zakladatelské smlouvy, osvědčení o zápisu, ověřené notářem.

Úvěrová organizace posoudí předložené doklady a v případě, že splňují požadavky, vypracuje smlouvu o vypořádání a hotovostní služby, kde je vyznačen zúčtovací účet, který má ve svém složení (v současnosti) dvacet čísel. Firma, která ji otevřela, musí do deseti dnů informovat daňové úřady. Informace o uzavření účtu jsou poskytovány současně. V řadě bank může být úroková sazba na zůstatku na účtu zúčtování firmy (čtvrtletně, průměrně měsíčně nebo neredukovatelná) na základě zvláštní dohody o smlouvě.

Účty jsou otevřeny zdarma, ale v budoucnu mohou být účtovány poplatky za údržbu, platby prostřednictvím systému vzdáleného přístupu, za přijímání / výběr hotovosti, za vydání check book, pro certifikaci některých dokumentů atd. Tarify se mohou lišit nejen v různých bankách, ale i v samostatných pobočkách, pokud se nacházejí v různých městech.

Účet zúčtování banky jako organizace se liší od stejného účtu společnosti v pořadí otevírání a kódování: začíná na 303 nebo 301, ale stejně jako platební podmínky organizace obsahuje 20 čísel (v souladu s platnou legislativou). Pokud je první číslo bankovního účtu 301, je to tzv. Korespondentský účet konkrétní úvěrové instituce vyšší finanční instituce - centrální banky - a jejích struktur v konkrétním městě, kraji, okresu atd.

Aby nedošlo k záměně zúčtovacího účtu společnosti a banky, je třeba si uvědomit, že tato rekvizita pro firmu začíná číslem "4".