Dokumenty jsou hotově: registrace, ověření, ukládání. Pořadí registrace primárních hotovostních dokladů

Peněžní doklady jsou cenné papíry, které jsou vystaveny v souvislosti s pohybem peněz právnickou osobou nebo jednotlivým podnikatelem. Jejich formy byly schváleny Státním výboru pro statistiku. Uvažujme dále, jaké peněžní doklady mohou podniky využít.

Záruční listy

Jedná se o primární hotovostní doklady. Objednávky mohou být příchozí nebo odchozí. První platby se používají při přijetí hotovosti. Je napsáno příjmu v jedné kopii zaměstnance účetního oddělení a objednejte Ch. účetní nebo úředník oprávněný tak učinit. V nepřítomnosti odpovědných zaměstnanců může vedoucí právnické osoby nebo přímo samotný podnikatel sám potvrdit primární hotovostní doklady. Potvrzení o převzetí musí být podepsáno oprávněnými osobami (účetním a pokladníkem), opatřeno razítkem (razítkem). Kromě toho je registrován v příslušném časopise. Příjem je dán subjektu, který složil peníze. Přímo samotné potvrzení zůstane po ruce. Při vyúčtování hotovosti se vyplní nákladový papír. Je třeba říci, že hotovostní doklady jsou sestavovány v případě, že podnik používá jak tradiční metody zpracování informací, tak prostředky vojenského hardware. Výdajová objednávka, jako potvrzení, je vydána v 1 kopii. Musí být také podepsána oprávněnými osobami a musí být zapsána v příslušném časopise.

Plnění

Jak vystavit hotovostní dokumenty uvedené výše? Plnění se provádí následovně:

1. V řádku "Nadace" je pojmenován obchodní transakce.
2. Ve sloupci "Včetně" se částka DPH označuje razítkem. Je zapsán v číslech. Pokud služby, zboží nebo práce nejsou zdaněny, je řádek označen jako "bez DPH".
3. Na řádku "Příloha" by měly být uvedeny doprovodné a jiné doklady s uvedením dat jejich sestavení a čísel.
4. Ve sloupci "Úvěr, kód oddělení" je umístěno odpovídající označení strukturálního oddělení, na kterém jsou prostředky získány.

Registrační formulář

Dokumenty pokladny je třeba vzít v úvahu ve zvláštním časopise. Zaznamenává jak příjmy / výdaje, tak i papír, který je nahrazuje. Například jsou to mzdové výkazy, žádosti o vydání finančních prostředků, účty a další. V tomto případě je třeba poznamenat, že při vyplácení poukázek, které jsou zařízeny k platebním a prohlášení o platu a dalších rovnala ní částky by měla být zaznamenána po vydání platby.

Pokladna

Používá se k zaznamenávání emise a přijetí hotovosti. Kniha je očíslována, přivázána a ověřena pečetí, která je umístěna na poslední stránce. Zde je uvedena položka udávající počet listů. Na poslední stránce by měly být podpisy Ch. účetní a vedoucí podniku. Každý list knihy je rozdělen na 2 stejné části. Jeden (s horizontální čárou) by měl být vyplněn jako první a druhý jako druhá kopie. Ten je vyroben z rubové a přední strany s použitím kopie. Obě kopie jsou očíslovány jedním číslem. První z nich zůstávají v knize a druhé jsou odpojeny. Ty se chovají jako zpravodajské doklady. Až do konce všech operací pro daný den nevypadají. Záznamy začínají na přední straně první kopie za sloupcem "Zůstatek na začátku dne". Před naplněním se musí list ohýbat podél čáry odtrhávání. Odříznutá část je umístěna pod ten, který zůstává v knize. Chcete-li zadat informace po "Převodu", strana odděluje se na přední straně druhé kopie. Záznamy pokračují podél vodorovné čáry na zadní straně neoddělitelné části.

Další dokumenty

Hotovostní transakce mohou být registrovány různými cennými papíry. Jedním z nich je například předběžná zpráva. Používá se k zaznamenávání finančních prostředků, které jsou poskytovány odpovědným osobám za administrativní a správní výdaje. Jak jsou tyto dokumenty vypracovány? Peněžní transakce tohoto druhu jsou účtovány přímo odpovědnou osobou a účetním. Předběžné sestavy jsou sestaveny na papírových nebo počítačových médiích. Registrace hotovostních dokladů je přísně v souladu s pravidly. Každý formulář je vyplněn v jedné kopii. Na zadní straně účtu uvede odpovědná osoba seznam cenných papírů, které potvrzují vzniklé výdaje. K nim například přenášejte cestovní doklad, přepravní faktury, šeky, potvrzení atd. Zde předmět uvádí výši výdajů. Dokumenty, které jsou připojeny ke zprávě, musí být očíslovány v pořadí, ve kterém jsou uvedeny. Kontrola peněžních dokladů provádí zaměstnanci účetního oddělení. Zaměstnanci zejména provádějí audit cílených výdajů finančních prostředků, úplnost předložených dokladů o vypořádání, správnost jejich plnění a výpočet částek. Na zadní straně jsou uvedeny náklady, které jsou přijaty k účtování, na účtech, v nichž jsou odepsány.

Důležité nuance

Základní prvky, které se vztahují k cizí měny (str. 1 a na přední straně sloupku, a 6 a 8 na zadní straně), musí být vyplněna pouze v případě, že odpovědný osoba získává prostředky nejsou v rublech. Předběžná zpráva po ověření musí být schválena vedoucím podniku nebo jím pověřenou osobou. Teprve poté se to bere v úvahu. Pokud nebyla záloha použita v plné výši, odpovědná osoba zaplatí zůstatek zpět na pokladní. Současně je obsazena příchozí objednávka. Podle informací schválené zprávy jsou finanční prostředky odepsány.

Vyúčtování a platební výkazy

Registrace hotovostních dokladů se provádí při výpočtech a vyplácení mzdy pracovníkům podniku. Účetnictví účtuje odpovídající výpis v 1 kopii. Přírůstek pracovních dávek se provádí podle informací uvedených v tabulce primární dokumentace o účtování skutečně odpracovaných hodin, zpracování atd. V řádcích "Časové rozvrhy" jsou uvedeny částky v souladu s typy plateb z FOT. Zde jsou zaměstnancům poskytnuty další příjmy (materiální a sociální dávky), které byly splaceny na úkor zisku podniku a zahrnuty do zdanitelného základu. Současně se vypočítají odpočty z platu a stanoví se částka, která má být vyplacena zaměstnanci. Na titulní stránce výkazu je uvedena celková částka, která je splatná zaměstnancům. Vedoucí podniku musí podepsat povolení k vydání platu. V případě jeho nepřítomnosti vydá tento dokument oprávněný zaměstnanec. Na konci výpisu jsou částky uloženého a daného platu otisknuty. Na konci období stanoveného pro vyplácení peněžních prostředků zaměstnancům se před jmény zaměstnanců, kteří nedostali peníze ve sloupci 23, označí "uloženo". Na vydanou částku je vyhotoven nákladový příkaz. Její číslo a datum plnění je třeba uvést ve výplatní listině na posledním listu.

Nahlásit pomoc

V tomto dokumentu jsou zadány počitadla KKM a příjmy za směny (pracovní dny). Přehled nápovědy je vyplněn jednou kopií denně. Pokladní operátor musí podepsat smlouvu a předat ji generálnímu řediteli (vedoucímu podniku). Současně je obsazena příchozí objednávka. V malých společnostech jsou peníze převáděny přímo na sběratele. Při převodu hotovosti jsou vyplněny příslušné hotovostní doklady banky. Výnosy za směnu (pracovní den) jsou stanoveny v souladu s počátečními počitadlami na počátku a na konci dne. Zároveň se odečtou částky vrácené zákazníkům za nevyužité šeky. Zjištěné příjmy potvrzují vedoucí oddělení. Při zveřejňování finančních prostředků ve zprávě se podepisuje vedoucí pokladník a vedoucí podniku. Referenční zpráva slouží jako základ pro sestavení shrnutí "Informace o měření CMC a příjmy společnosti".

Provozní protokol

Tento doklad je nezbytný k tomu, aby byl účtován náklad a příliv peněžních prostředků pro POS každého podniku. Časopis také slouží jako monitorovací zpráva o měřeních. Tento dokument je přitahován, očíslován a zapečetěn podpisy Ch. účetní, vedoucí společnosti, stejně jako daňový inspektor. Časopis je rovněž certifikován pečeť podniku. Všechna zadání provádí provozovatel každý den. Pořadí registrace hotovostních dokladů neumožňuje vymazání a vymačkání v časopise. Všechny opravy by měly být koordinovány a ověřovány podpisy oprávněných osob. V případě shody nálezu jsou zaznamenány v protokolu pro aktuální změnu na začátku práce. Tyto údaje musí být ověřeny podpisy správce v pracovním poměru a pokladní. Na řádku 15 uveďte částky, které jsou zapsány na šeky vrácené zákazníky. Informace pro toto jsou převzaty z příslušného zákona. Ve stejném sloupci uveďte počet nulových kontrol vytištěných během posunu. Na konci pracovního dne vytvoří operátor závěrečnou zprávu o směně a předá mu výtěžek. V takovém případě je vystaven příkaz k přijetí. Po odečtení čtení měřicího přístroje se kontroluje skutečné množství příjmů, odpovídající zápis se provede v žurnálu. Potvrzuje to podpisy vedoucího (povinného správce), vedoucího pokladníka a provozovatele. V případě nesrovnalostí mezi částkami uvedenými na kontrolní pásku a výší příjmů je zjištěn důvod rozdílu. Zjištěný přebytek nebo nedostatek je zaznamenán v odpovídajících řádcích deníku.

Údaje o měřených hodnotách a příjmových dokladech

Používají se ke generování konsolidované zprávy o aktuálním posunu. Tato data slouží jako dodatek ke zprávě operátora, který je sestavován denně. Informace o indikacích a příjmech jsou tvořeny v jedné kopii. Spolu s výdaji a příchozími příkazy, certifikáty-zprávy provozovatelů, jsou převedeny na účetní oddělení podniku až do příští směny. Ve vzorových hotovostních dokladech podle údajů čtenářů začíná a končí pracovní den pro každou pokladnu výpočet příjmů. Současně je mimo jiné uvedeno její rozdělení podle oddělení. Ty musí být potvrzeny podpisy manažerů. Na konci dokončené tabulky jsou výsledky zobrazeny podle údajů čítačů všech POS terminálů a výnosy společnosti jsou rozděleny spolu s rozdělením prostředků podle oddělení. V souladu s úkony je uvedena celková částka peněz, která byla zákazníkům poskytnuta při kontrolách, které vrátili. Tato částka snižuje celkové příjmy společnosti. Informace musí být podepsány vedoucím pokladníkem a vedoucím podniku.

Doporučení pro vyplnění

Při evidenci peněžních dokladů je nutné dodržovat postup stanovený legislativním a jiným normativním zákonem. Kromě toho existuje několik poměrně jednoduchých pravidel, jejichž dodržování se vyvaruje nepřesností při kompletaci cenných papírů:

1. Součet slov by měl být vždy označen velkým písmenem. Copecks mohou být psány v číslech. Například: osmnáct tisíc rublů 10 kopek.
2. Papír lze naplnit ručně i pomocí technických prostředků (např. Počítač).
3. Normativní zákony umožňují opravu informací v hotovostních dokumentech. Je však nutné splnit řadu požadavků. Nesprávná nahrávka by měla být opatrně zkrácena jedním řádkem. V blízkosti nebo (pokud je to možné) jsou nad ním uvedeny správné informace. Zde byste měli vytvořit postscript: "Opravené věřit", "Strikeout není platné" nebo "Pravda". Vedle tohoto záznamu jsou podpisy Ch. účetní a vedoucí organizace (nebo individuální podnikatel).
4. Za přítomnosti blotů, vymazání, rozmazání s "mrtvicí" a jiných podobných způsobů korekce se dokument považuje za neplatný.

Další pravidla

Skladování hotovostních dokladů v souladu s platnými právními předpisy se provádí do 5 litrů. Výpočet tohoto období začíná 1. ledna toho roku, který přesahuje dobu dokončení prací. Toto pravidlo je obecné. Pro mzdové účty byl vytvořen zvláštní postup. Pokud zaměstnanci nemají osobní účty, tyto dokumenty jsou uchovávány v podniku po dobu 75 let. Na konci tohoto období může být veškerá dokumentace převedena do archivu nebo zničena, pokud neexistují žádné soudní případy, neshody nebo spory. Při práci s cennými papíry musíte dodržovat tato pravidla:

1. Tvorba dokumentů při šití by měla být prováděna každý den nejpozději následující pracovní den nebo první den volna.
2. Před převodem cenných papírů do archivu musí být proveden jejich inventář.
3. Ovládací prvky formulace případů provádí buď hotovostní pracovník nebo přímý manažer podniku.
4. V procesu vytváření papíru se šije shromažďují podle nárůstu počtu účtů (nejdříve debetním a poté kreditem).

Odpovědnost za bezpečnost hotových dokladů nese vedoucí podniku. V případě nedodržení výše uvedených pravidel může být pachateli uložena správní sankce ve formě pečlivého trestu. Výše pokuty je stanovena v souladu s právními předpisy.

Závěr

Zachování pokladní hotovosti je považováno za dostatečně zodpovědnou práci. Je zapotřebí přistupovat k plnění dokumentů se všemi odpovědnostmi. Peněžní doklady se používají při sestavování různých údajů, vykazování, účetnictví. V tomto ohledu mohou chyby učiněné v počátečních fázích záznamových operací vést k vážným zkreslením závěrečných prací. Zaměstnanec, který je jmenován do funkce osoby odpovědné za zpracování peněžních dokladů, musí mít příslušné znalosti a zkušenosti. Je třeba si uvědomit, že všechny dokumenty, které vyplňuje provozovatel, jsou nahlíženy vyššími úředníky a schváleny generálním ředitelem společnosti. Zvláštní pozornost by měla být věnována registraci dokumentů. Záznamy v časopisech a knihách by měly být provedeny včas v souladu s pravidly. Vzhledem k tomu, že se při přípravě zpráv používají hotovostní záznamy, veškeré opravy se provádějí striktně v určitém pořadí. Pokud se pravidla nedodržují, ztrácejí platnost a informace v nich nemohou být používány společností v dalších řídících pracích.