Příchozí a odchozí hotovostní příkazy: pořadí registrace, pravidla vyplňování a vzorek

Příchozí a odchozí hotovostní příkazy

Peníze a příchozí hotovostní příkaz: formulář

Při obdržení hotovosti přidává provozovatel příslušné informace do formuláře KO-1 a při jeho vydání KO-2. Vyplňování příchozích a odchozích hotovostních příkazů Vykonává se tak, aby odborníci, kteří kontrolují dokumenty, mohli jasně pochopit jejich obsah. Veškeré povinné náležitosti jsou uvedeny v příspěvku. V příchozí a odchozí hotovostní příkazy na kterém jsou vykresleny, je napsán. Jsou také seznamy (doprovodných) dokumentů.

Nuance

Příchozí a odchozí hotovostní příkazy jsou podepsány odpovědným zaměstnancem bezprostředně po provedení příslušné operace. Dokumenty, které jsou k nim připojeny, musí být vráceny razítkem nebo poznámkou "Placené". Současně musí být nutně uvedeno datum, aby se zamezilo opětovnému použití cenných papírů. Podle současných pravidel v příchozí a odchozí hotovostní příkazy Není dovoleno provádět opravy, a to ani v případě, že jsou stanoveny.

Formulář KO-1

Vyplňte objednávku v jedné kopii. Formulář se skládá ze dvou částí. První je přímý doklad a druhý je poukázka - potvrzení. Ten je vydán osobě, která peníze vydělala. Řádek "Nadace" označuje obsah provedené operace. Může se jednat například o "platbu účtu č. 321 k 1. únoru 2017". V poli "Včetně" je uvedena hodnota DPH. Částka je uvedena na obrázcích. Pokud daň není poskytnuta, měli byste napsat "Bez DPH". Pole "Aplikace" obsahuje seznam dokumentů, které doprovázejí objednávku. Korespondentský účet je umístěn v závislosti na zdroji peněz. Kód rozdělení jsou označeny provozovateli samostatných strukturálních oddělení podniku. Buňka "Debit" by měla obsahovat hotovostní účet podle plánu. Číslování dokumentů přes jeden rok. Ve formuláři by neměly být uvedeny žádné čísla v pořadí, nebo zpětné kódy. Povinnými rekvizitami jsou OKPO. Informace jsou uvedeny v souladu s certifikátem vydaným státní statistickou agenturou. Název organizace je uveden ve stejné podobě, jaká je uvedena v dokumentech, které ji tvoří. Pokud společnost schválila analytické kódy, měla by být v objednávce uvedena. Dokument má "cílovou" buňku. Je vyplněn pouze neziskovými podniky s odpovídajícím financováním.

Vlastnosti certifikace

Příjem je účtován v účetním oddělení. Pokud neexistují odborníci, kteří jsou oprávněni navštívit dokument, vede to vedoucí podniku. Ředitel organizace svým příkazem může uložit povinnost podepsat příkazy pro jiného zaměstnance. Současně musí hlava souhlasit s kandidaturou s vedoucím účetním. Pokud ředitel podniku samostatně provádí finanční operace, pak pokladní pokladny, pokladní poukázky jsou sestaveny a podepsány jím.

Utěsnění těsnění

Dojem by měl být umístěn na části formuláře s označením "MP" a zachytit potvrzení. Legislativa nestanoví zvláštní pravidla pro tisk. V praxi je zvykem mít 60% z toho v hlavní části a 40% z příjmů. Některá doporučení jsou uvedena ve vyhlášce Výboru pro státní statistiku č. 88 ze dne 18. srpna 1998. Právní předpisy také nestanoví konkrétní seznam náležitostí, které by měly být umístěny na pečeti provozovatele. Doporučuje se zahrnout do razítka údaje, které byly dříve považovány za povinné:

1. Název podniku (úplný a ruský), organizační a právní typ.
2. Umístění.
3. Registrační číslo.

Dokument vydání

Objednávka je rovněž vydána v jediné kopii. Při vydávání peněžních prostředků zaměstnanci za zprávu musí být formulář vypracován v souladu s jeho písemnou žádostí. Může být ve volné formě. Žádost musí podepsat vedoucí podniku. Uvádí:

1. Částka, která má být vystavena.
2. Termín.
3. Datum.

Obsah dokumentu

Pole "Základní" označuje provedenou operaci. Například to může být "návrat překročení výkazu č. 123 z 02/03/2017". Pole "Aplikace" určuje primární a další dokumenty. Jejich čísla a data kompilace jsou uvedeny zde. Aplikace mohou být žádosti o vydání finančních prostředků, účty a podobně. Pravidla registrace. KO-2 je uvedeno v pokynech, která byla schválena usnesením číslo výboru Státní statistika 88. Není dovoleno provádět žádné úpravy na odstoupení skluzu. Dokument je rovněž podepsán vedoucím účetním, vedoucím nebo jím pověřenou osobou. Podnikatelé, kteří vedou záznamy o nákladech a výnosech nebo fyzických ukazatelích podle daňových předpisů, nemusí sestavovat objednávky výdajů.

Operace operátora

Při vydávání finančních prostředků na výdajové příkazy musí pokladník zkontrolovat:

1. Přítomnost povinných podpisů a jejich dodržování vzorků.
2. Rovnost částek uvedených ve slovech a číslech.
3. Přítomnost dokumentů ve formuláři.
4. Název shody v informacích o oprávněných skutečnostech poskytnutých příjemcem.

Poté operátor připraví potřebnou částku, předá platební doklad přijímající osobě. V objednávce musí příjemce určit počet rublů (ve slovech) a kopečky (v obrázcích). Osoba také podá svůj podpis a datum. Operátor by měl počítat hotové peníze. V takovém případě musí příjemce zjistit, jak to pokladník dělá. Přijímající subjekt je také přepisuje pod dohledem provozovatele. Pokud se tak nestane, příjemce nesmí následně podat žádost proti pokladníkovi o poskytnutou částku. Poté musí provozovatel podepsat platební doklad.

Důležité body

Pokladní pokladna vydává výhradně osobě, jejíž údaje jsou uvedeny v rozkazu. Ten druhý představuje doklad potvrzující jeho totožnost. Pokud je emise provedena prostřednictvím zástupce, je nutné ověřit shodu jména. příjemce, uvedený v pověření, informace o zastoupené osobě. Na platební formulář je přiložen doklad potvrzující autoritu skutečného příjemce. Pokud se provádí více plateb prostřednictvím zástupce nebo v různých organizacích, je k rozkazu připojeno kopie. Originál musí zůstat u operátora, který se dopustil posledního vydání.

Účtování příchozích a odchozích hotovostních příkazů

U podniků, které tvoří přezkoumané dokumenty, by měla být zajištěna kontrola hotovostních operací. K tomu je třeba zachovat evidence peněžních příjmů. Zaznamenává podrobnosti platebních formulářů před jejich převedením na provozovatele. Příkazy vyhotovené na výpisy za vydání platu a jiné podobné částky jsou zapsány v knize poté, co byly prostředky poskytnuty příjemcům. Odpovídající pravidlo je zakotveno ve směrnicích schválených usnesením Státního výboru pro statistiku č. 88.

V praxi se často vyskytuje otázka: za jakou dobu je třeba otevřít registr příchozích a odchozích hotovostních příkazů? Je třeba poznamenat, že právní předpisy nestanoví žádné časové omezení. V tomto ohledu jsou otázky týkající se období používání časopisu rozhodovány účetním nezávisle. Knihu můžete otevřít po dobu jednoho roku, měsíce nebo čtvrtiny. Při rozhodování by měl být zohledněn počet transakcí.

Odpovědnost za porušení pravidel

Pro podniky, které nesplňují požadavky na provádění platební transakce, opatření stanovená právními předpisy. Odpovědnost je stanovena různými předpisy. Mezi nimi - Prezidentský dekret № 840 z 25.07.2003, článek obsahuje 15.1 V kapitole 15 správního řádu. Zachycuje tresty za porušování pravidel hotovosti a pořadí hotovostní transakce. V případě překročení o velikosti částek určených pro platby dodavatelům, neoprihodovaniya (částečné nebo úplné) z přijatých fondů, nedodržení předpisů pro skladování volných peněz přesahující limity stanovené správní pokuty: 40-50 násobek minimální mzdy - pro úředníky, 400-500 násobek minimální mzdy - pro organizace.

Závěr

Objednávky jsou velmi důležitým úkolem. Jak již bylo řečeno, dokumenty neumožňují opravy, chyby a bloty. Provozovatel zodpovědný za jejich vypracování si musí vzpomenout, že příkaz je formou striktní odpovědnosti. Proto nezkazujte dokumenty. Při absenci požadovaných údajů bude vyplněná objednávka považována za neplatnou.