Hotovostní operace. Charakteristiky jejich chování

Hotovostní transakce jsou akce týkající se přijímání a vydávání peněz z pokladny bank, různých organizací a společností, které jsou vydávány se zvláštními příjmovými a výdajovými příkazy.

Tento termín zahrnuje také operace na burzách cenných papírů, jejichž výpočet musí být proveden až do následujícího dne po transakci, akcie s hotovostí, cennými papíry, vklady, stejně jako splácení dluhů nebo jiných dluhové závazky.

Federální daňové služby upozorňuje na jednotlivými podnikateli na skutečnost, že hotovostní transakce, které provádějí, musí být prováděny podle určitých pravidel:

• musíte určit limitní zůstatek hotovosti;

• peníze, jejichž výše přesahuje tento limit, musí být vedeny na bankovních účtech;

• Všechny hotovostní transakce by měly být zpracovávány pomocí příchozích a odchozích příkazů;

• Musíte také udržovat odpovídající hotovostní kniha.

V bankách je peněžní limit stanoven podle následujících zásad:

• Centrály peněžních prostředků, stejně jako rezervní fondy mincí a peněžní jednotky v bankovkách (se souhlasem Banky Ruska) by měly fungovat v centrách pro zúčtování hotovosti. Veškeré hotovosti obdržené během jednoho pracovního dne musí být zaúčtovány na příslušné účty ve stejný den;

• územní bankovní instituce by měly zohledňovat potřeby klientů v hotovosti pro výpočet mezd nebo pro jiné potřeby;

• výše limitu je stanovena na konci pracovního dne. Všechny prostředky, které ji překračují, musí být převedeny na rezervní fond, tj. stažení z oběhu;

• Veškeré povinnosti související se skladováním prostředků v rezervním fondu a střediscích pro vypořádání hotovosti jsou přiděleny úředníkům - vedoucímu, hlavnímu účetnímu a vedoucímu oddělení hotovosti.

Pro hromadnou obsluhu zákazníků se hotovostní operace provádějí v kancelářích, které obsahují:

• struktury příjmů a výdajů;

• jednotky, které měnu převádějí a převádějí.

Úředníci, kteří jsou odpovědní za skladování cenností, musí mít kovové těsnění a klíče ze skladů, stejně jako razítka. Tyto prostředky jsou potřebné k řádnému provedení hotovostních operací.

K vyřízení hotovosti v bankovních institucích se nacházejí samostatné oddělení hotovosti. K provedení hotovostních operací vypořádá správce hotovost v pokladně v požadované výši pouze proti přijetí. Při mzdách mohou být peníze vydávány na tři pracovní dny podle zvláštních objednávek.

Stojí za zmínku, že pokladník, který provádí transakce vypořádání v hotovosti, zakázáno rozdávat peníze ve stejnou dobu několik peněžních kontrol a provádět veškeré operace s měnou, v níž zákazníci nemají, jak vydělat peníze, ale zároveň umístěním peněžních příjmů a žádost o platbu v hotovosti.

Je třeba také říci, že při přijímání nebo vydávání peněz musí pokladník vypracovat příslušné certifikáty. Na konci dne je bilance peněz, hotovostních dokladů, Certifikát s řídící páskou kalkulačky je předán před převzetím vedoucím pokladny k ověření.