Hotovostní přestávky jsou ... Jak vypočítat peněžní mezeru

Plánování peněžních toků

Esence

Peněžní propast (Anglická peněžní mezera) je dočasný nedostatek finančních prostředků. K tomu dochází, když je potřeba vynaložit peníze, ale neexistuje žádný plánovaný příjem. Problémy s penězi mohou vzniknout v organizacích všech forem vlastnictví. Pojem "peněžní propast" by neměl být zaměňován s "rozpočtovým přebytkem". V prvním případě hovoříme o nerovnoměrném převzetí finančních prostředků a ve druhém případě o přebytku příjmů nad výdaji.

Předpoklady

Mezery v hotovosti jsou běžným výskytem v podnicích. Příčiny jeho vzhledu mohou být:

• doplňování zdrojů z důvodu krátkodobých bankovních úvěrů;
• nerovné náklady;
• poskytování komoditních úvěrů;
• prodej zboží se slevou;
• rychlý prodej majetku.

Prevence

Za účelem kontroly peněžních toků jsou v podnicích sestavovány rozpočty peněžního toku (CDS) a výnosy a výdaje (BDR). Na základě těchto dokumentů se vytváří "Kalendář plateb", který udává, kdo, kolik a kdy převést peníze.

Dalším způsobem, jak regulovat mezeru v hotovosti, je sledovat pohledávky. Můžete se pokusit stimulovat protistrany, aby rychleji navracovaly finanční prostředky, například jim poskytovaly bonusy pro budoucí nákupy.

Při poskytnutí komoditního úvěru musí podnik:

• vedou záznamy o zúčtování s dlužníky;
• hodnost dluhů;
• stanovit správné limity pro úvěry;
• provádět nároky na zmeškané částky.

Je však třeba připomenout, že i když společnost udržuje jasný kontrolní systém peníze, tohle neznamená, že nebude mít problémy s hotovostí.

Krátkodobé půjčky

Pro dočasné řešení tohoto problému se můžete pokusit vyjednávat s dodavateli o odložené platbě. Protistrany se nejčastěji zajímají o pokračování spolupráce s běžnými zákazníky. Po obdržení finanční pomoci je podnik nepravděpodobné, že změní dodavatele.

Peněžitá mezera v podniku může být korigována faktoringem. Banky vykoupí pohledávky pouze prokázaných zákazníků as velkou slevou (až 25%). Toto opatření je vhodnější pro velké podniky, které potřebují několik zdrojů financování.

Chcete-li financovat peněžní propast, můžete získat bankovní přečerpání nebo půjčku. Pokud bude čas mezi výdaji a přijetím hotovosti na účtu pouze několik hodin, je lepší použít kontokorent. Chcete-li ji obdržet, musíte poskytnout zálohu. Proces vydávání dokladů bude trvat mnohem méně času. Limit obvykle nepřesahuje 50% výše výnosu za poslední měsíc.

Kredity

K financování peněžních toků můžete získat také běžný úvěr od banky. Ale bez záruky může být částka velmi malá. Chcete-li získat kredit ve správné velikosti a předem, měli byste dodržovat jednoduchá pravidla:

• Žádosti o půjčky musí být podány současně několika bankám. Takže můžete nejprve rozdělit celkovou potřebu vypůjčených prostředků a za druhé získat několik kreditů v několika institucích najednou. Začátečníci musí čekat déle, ale s opakovanými léčebnými podmínkami mohou být revidovány ve prospěch klienta.
• Mezerou v penězích je nedostatek peněz na financování současných potřeb. Proto je lepší nepožádat o půjčku za velkou částku (10-15%). Pouze v tomto případě je možné získat požadovanou částku hotovosti. Snížení hotovostní mezery bude v tomto případě doprovázeno nárůstem nákladů na zajištění úvěru (ocenění komoditní zásoby, pojištění majetku atd.) a zaplacení nevyužitého limitu (1% z částky).
• Je-li to možné, jako zajištění nemovitostí, které nevyžadují státní registraci, tedy nic než nemovitost. Pokud je systém OS používán v této funkci, měli byste se pokusit získat přístup k finančním prostředkům před registrací smlouvy o hypotéce. Některé banky učiní takové ústupky.
• Nová žádost se zabývá předem. Například měsíc před koncem staré smlouvy uzavřít novou za stejnou jistotu. Příští měsíc, většina výtěžku půjde splácet půjčku a všechny současné potřeby jsou financovány novým úvěrem.

Příklad:

Podnik obdržel první půjčku v srpnu 2015 za částku 10 milionů rublů. na kauci. Smlouva stanoví dvě platby - v srpnu a září téhož roku - na 5 milionů rublů. Pokud se jedná o úvěrovou linku, může být částka vrácena během jednoho měsíce podle jednotlivých částí. Hlavní věc je udržet během jednoho měsíce.

V září podnik uzavřel další smlouvu na stejných 10 milionů rublů. pod opakovaným zástavním právem. Dokument však stanoví, že celkový dluh pro obě smlouvy v srpnu by neměl přesáhnout 10 milionů rublů.

V důsledku toho existují 2 smlouvy ve stejné výši, ale s různými podmínkami. Příjem obdržený v srpnu (5 milionů rublů) je zaslán na plné (v září) splacení první půjčky. Všechny běžné platby jsou prováděny prostřednictvím nové půjčky. Tento systém zajišťuje bezpečnost pracovního kapitálu.

Jak vypočítat peněžní rozdíl?

Jako příklad kalkulování vynaložíme podnik zabývající se výrobou mléčných výrobků. Nákupy se uskutečňují v pondělí s platbou zboží denně. Prodej se uskutečňuje na dobu 5 dní. Peněžní mezeru dochází v případě porušení platebních podmínek dlužníky. V pondělí bylo odesláno zboží v hodnotě 1 milion rublů. a současně bylo zakoupeno mléko za 0,5 milionu rublů. Po zaplacení surovin na účtu společnost nechala 0,1 milionu rublů. Za prvních 5 dní dlužník zaplatil pouze 200 tisíc. Příští týden nebude platit za dodávku. K dispozici je nedostatek hotovosti ve výši 300 tisíc.

Takový jednoduchý výpočet peněžních mezer je možný pouze v malých podnicích. V jiných případech byste měli použít vzorec:

ДС + П - О = ОДС, kde:

• ODS je zůstatek hotovosti za den;
• DS - zůstatek účtu na začátku dne;
• P - příjem peněz;
• About - platba aktuálního dne.

Hotovostní přestávky jsou negativní hodnotou SLM. Kromě toho je třeba analyzovat zůstatky zásob. Možná nebude potřeba nových nákupů.

Daň bude čekat

Hotovostní přestávky zasáhly reputaci společnosti, zkazily historii úvěrů, bránily práci. Zvláště obtížné situace jsou situace, kdy si musíte zvolit mezi platbami do rozpočtu a protistranami. Některé společnosti začaly používat jednoduchý algoritmus.

Podáním daňového přiznání na finanční úřady musí být ve stejný den, nebo o něco dříve (DPH NPP, rovná daň a) k převodu finančních prostředků z rozpočtu. Ale nikdo není ve spěchu vydávat platební příkaz. Za "pozastavenou" platbu se účtuje pokuta. Ale někdy je výhodnější zaplatit pokutu do rozpočtu, než pokrýt peněžní hotovosti Ztráta následující půjčku.

Příklad:

LLC vypočítána záloha Podle jaderné elektrárny pro II čtvrtletí ve výši 1 milion rublů. Společnost musí také převést na dodavatele 4,08 rublů 0,9 milionu rublů. Na konci srpna, organizace očekává, že obdrží od placení dlužníka 3 miliony rublů. V den 28.07 na účtu je 1 milion. Vypočítáme peněžní propast: 1 + 0 - (1 + 0.9) = - 0.9 milionů rublů. Zvažte dva způsoby financování podniku.

Možnost 1

1. 28.07 podnik předloží daňové přiznání a převede peníze ve výši 1 milionu rublů.
2. 31.07 společnost čerpá půjčku ve výši 1 milion rublů. pod 20% za 1 měsíc - kvůli těmto prostředkům platí dluh vůči protistraně - 0,9 milionu rublů.
3. 20.08 je od dlužníka zaplacena částka 3 miliony rublů. LLC se vrací vypůjčených prostředků a zájem.

Přepočítáme přeplatku: 20% / 12 = 1,67%.

Částka, která má být vrácena: 1000 + 1000 x 1,67% = 1016,7 tisíc rublů.

To znamená, že přeplatek je 16,7 tisíc rublů.

Možnost 2

1. 28.07 společnost předloží prohlášení, ale nevrací žádné peníze.
2. 03.08 LLC splácí dluh dodavateli ve výši 0,9 milionu rublů.
3. 20.08 obdrží 3 miliony rublů. od dlužníka.
4. 21.08 společnost převede do rozpočtu zálohu ve výši 1 milion rublů. a časově rozlišené úroky.

Výpočet:

Počet dní po splatnosti je 24. Refinancování je 11%.

Výše pokuty: (1000 x 24 x 11%) / 300 = 8,8 tisíc rublů.

Závěr: společnost je zisková, aby nezaplatila zálohu na daň. Pak budou úspory 7,9 tisíc rublů.