Co je to dočasná peněžní mezera? Peněžní propast: výpočetní vzorec

Každá fungující organizace pracuje podle určitých pravidel. Pracovní proces zahrnuje získávání surovin, energetických zdrojů, prodej produktů a příjem plateb od spotřebitelů. V ideálním případě by měly být všechny operace prováděny rovnoměrně, avšak v některých případech může dojít k zpoždění - peněšnímu propadu.

Více o situaci

Někdy provozních cyklů se neshodují s finančními akcemi, kdy spotřebitelé ještě nezaplatili za zakoupené zboží, ale již je nutné objednat suroviny na jinou šarži za stejné peníze. Takové situace jsou typické pro činnost nejen malých, ale i velkých organizací.

Neměli bychom si myslet, že dočasná hotovostní mezera je výsledkem špatné práce manažerů nebo účetních chyb. Nejčastěji jsou jeho příčiny zcela objektivní. Manažeři jsou však povinni tyto jevy snížit na minimum.

Hlavní příčiny

Zpoždění mezi pracovními procesy může být způsobeno nejen vnitřními faktory, ale také vnějšími faktory. Mohou rovněž ovlivnit fungování podniku. Nicméně vnější okolnosti jsou mnohem obtížnější odhadnout.

Hlavní důvody peněžních rozdílů jsou následující:

• odejmutí licence a jiných nepředvídatelných situací, které vyplývají ze servisní banky;
• změna adresy organizace vyžadující novou registraci v různých orgánech;
• přechod na jiný daňový systém, který zruší nebo zahrnuje DPH;
• neoptimalizované metody podnikání;
• škytavka ze strany dlužníků;
• potíže s vývozem v důsledku uložení sankcí nebo jiných nepřípustných opatření;
• Komplikace legislativy v zemi.

Je možné vyčíslit mnohem více okolností, které mohou vést k pauzám mezi současnými procesy. Ve většině případů jsou však splatné z pohledávek.

Řízení rizika vzniku

Manažeři podniků by měli vždy uvažovat o tom, jak se vyhnout cash gapům v podnikání. Řízení rizik je založeno na obecných zásadách a zahrnuje kompetentní distribuci prodejních trhů, rozšíření sortimentu produktů, pojištění a minimalizaci negativních důsledků. Dokumenty musí být povinně připraveny, což je příležitost přilákat potřebné prostředky v případě zpoždění.

Někdy organizace vydávají určité množství cenných papírů vydaných jménem proxy. V některých případech jsou uzavřeny zvláštní smlouvy o postoupení, které umožňují převod práv na nároky na určité závazky. Kópie těchto dokumentů jsou obvykle notářské. Mohou být užitečné pro poskytování bankovních institucí finanční monitorování.

Aby se zajistilo, že peněžní propast nebude pravidelně vzbuzovat, je třeba pečlivě zvážit podmínky podepsaných smluv. V nich je žádoucí stanovit možnost předčasného splacení a stanovit platební lhůty do konce předchozího měsíce. Užitečným nástrojem může být bankovní vklad s možností předčasného zveřejnění. K diverzifikaci rizika je žádoucí zřídit zúčtovací účet u jiné banky.

Při pravidelné práci s rozvahou společnosti jsou často identifikovány protistátní závazky. Racionálním řešením bude jejich částečné splacení, aby mohly být použity jako účinný nástroj pro zpoždění. Mohou být využity k přilákání zdrojů co nejrychleji.

Funkce detekce

Nemáte-li představu, jak určit peněžní mezeru, nemůžete v podniku podniknout efektivní práci. Abyste se vyhnuli takovým procesům, musíte pečlivě analyzovat peněžní toky a nalézt zranitelnosti. Pokud na začátku výrobního cyklu existuje negativní bilance, pak můžeme říci, že nastala nepříjemná chvíle.

Také je nutné studovat sortiment zboží ve skladu. Pokud se jejich podíl překrývá s následnou dodávkou, nemůže být situace považována za kritickou. Pouze pro tyto ukazatele však nedokáže rozpoznat peněžní mezeru. Vzorec pro výpočet existuje takto:

OS + DP-PP = KO.

Tabulka obsahuje popis symbolů.

Výpočty podle tohoto vzorce by měly být provedeny ve všech pracovních dnech pro včasné zjištění zpoždění. Pokud by se výpočet ukázal být záporným číslem, měli byste pečlivě přemýšlet o prvních dvou bodech, abyste zakryli platby dodavatelům.

Obvyklé chyby v přístupu

Mnoho finančních ředitelů nevydává správná rozhodnutí.

1. Krátkodobé úvěry jsou vydávány, které neposkytují hmatatelné výsledky. Zvyšují však výši budoucích plateb, protože nabývají úroků. Taková strategie může být úspěšná pouze tehdy, pokud existuje jasný plán rozvoje podniku.
2. Při předplatném se uskutečňují obrovské slevy, které v některých případech nezahrnují výrobní náklady.
3. Suroviny potřebné pro výrobu jsou hrazeny na konci období, kvůli nimž je rytmus práce podniku narušen.
4. Prodávaly části stávajícího kapitálu větším organizacím.

Akce během existence peněžních mezer

Ačkoli mnoho společností má spoustu rezerv, stále není možné úplně chránit společnost před zpožděním. Panická situace v takové situaci není nutná. Je třeba posoudit možné důsledky pro neplacení a určit dostupnou časovou rezervu pro provádění protiopatření.

Aby nedošlo k problémové situaci, lze provést následující akce.

1. Pozastavení platebních transakcí za dodávku zboží se zasláním záručních listů, v nichž bude uvedeno datum uložení.
2. Včasné zveřejnění vkladu v bance.
3. Zapojení třetích stran za platbu přímo na závazky společnosti.
4. Odeslání písemných žádostí zákazníkům o aktivaci splácení dluhů.
5. Prezentace jako platba za cenné papíry.

Po nástupu z nejlepších časů je nutné doplnit vnitrostátní rezervy, ze kterých byly odebrány prostředky během obtížného období. Nebude nadbytečné poznamenat odděleně spotřebitele a dodavatele, kteří pomohli společnosti. Zmírnění negativních aspektů pomůže pozitivní pověst organizace, na tvorbu z nichž je potřeba neustále pracovat.

Jaké jsou chyby vedení?

V některých případech peněžní propast způsobuje nevyvážený tok finančních toků. Někdy jsou hotovosti investovány do zcela odlišných nebo souvisejících segmentů podnikání v rámci jedné kategorie společností a to má své negativní účinky. Navíc je ne vždy vhodné pravidelné poskytování zdrojů. To do značné míry závisí na soudržnosti jednání vůdců.

Často jsou peníze převzaty z obratu investovat do nového projektu, který má vyhlídky na rychlý zisk. Špatné výpočty ze strany vedení v této situaci ohrožují organizace, jejichž příjmy jsou výsledkem partnerství, negativní situace v podnikatelském prostředí.

Alternativní řešení

Existují zcela odlišné způsoby překrytí časových rozdílů. Prvním je poskytnout komoditní úvěr přímo dodavateli a druhá - povzbudit spotřebitele k předčasnému splacení účtů vydaných společností.

Holdingové společnosti mohou:

• Vytvořte pokladnu, která poskytuje příležitost optimalizovat oběžný majetek a současně snižovat výši úvěru;
• provádět centralizované zadávání některých kategorií zboží, šetří zdroje tím, že zvýšení objemu dodávek;
• získat kontokorentní úvěr na pokrytí chybějící hotovosti.

Závěrečná část

Jako průvodce pro začátečníky lze použít způsob plánování dočasných peněžních přerušení rozpočtu města. Je vytvořen v plném souladu s ruským právem, aby určil výši dluhu, který vznikl v určitých intervalech.