Jak vyplnit časopis pokladní operátora: ukázka a základní pravidla

Časopis (kniha) pokladní operátora je druh dokumentace, která musí být vedena pro každou pokladnu v organizaci. Současně je důležité nejen správně ji registrovat a registrovat, ale také evidovat denní záznamy v dané účetní evidenci podle stanoveného vzorce bez oprav. Budeme analyzovat všechny aktuální požadavky na pokladní časopis pro roky 2016-2017.

Definice a role časopisu

Dalším jménem pro pokladní knihu je formulář KM-4. Je povinné od 25.12.1998 na usnesení Státního výboru pro statistiku č. 132. Pro každý CCM (správa hotovosti jeden takový konsolidovaný dokument je nezbytný. Údržbu tohoto časopisu odpovídá provozovatel, pokladník, který slouží zákazníkům s pomocí pokladny a přijímá z hotovosti v hotovosti úlohu platby za výrobky, služby, práci atd. Tato kniha je primární účetní dokumentací pro účtování příchozích finančních prostředků.

V denní hodnotě KM-4 převzaté z CMC a množství peněz převedených v pokladně. Zaměstnanec na začátku a na konci dne zapisuje čtení CMC čítačů (tzv. Z-report) - rozdíl mezi nimi a bude považován za příjmy za současný den. Hlavním úkolem časopisu pokladníka je sladění skutečného zůstatku hotovosti v pokladně s tím, co bankovní automat počítal.

O potřebě definitivní ošetření formě KM-4, říká, že ministerstvo financí dopis №104 (30.08.1993) a FNS № ED-4-2 / ​​11941 @ (06.23.2014).

Pravidla registrace a vyplňování

Při registraci časopisu pokladní operátor je důležité věnovat pozornost následujícím skutečnostem:

• KM-4 je povinné blikat celou knihu nebo pouze listy.
• Podpis na kontrolním seznamu by měl být v rukou IP nebo vedoucího organizace. Musí být razítkem, pokud je používána institucí.
• Kniha musí obsahovat každý list, počínaje prvním. Nemusíte číslovat stránky.
• Na posledním listu je vyžadována poznámka: "Časopis je očíslován, vázán a zapečetěn podpisem (a razítkem) ... listy." Část tohoto textu musí nutně jít na kontrolní seznam.

Jak správně vyplníte časopis pokladní operátora (uvidíte další ukázku konkrétní položky)? Pravidla jsou následující:

• Psát v knize může být pouze kuličkové pero nebo inkoustové pero s tmavě modrým inkoustem.
• Příspěvky se zaznamenávají v přísném chronologickém pořadí. Jeden řádek je jeden den v hotovosti.
• Zdrojem záznamů je pouze zpráva Z - informace by neměly být výsledkem nezávislých výpočtů. Pokud bylo během dne pokladníka natočeno několik takových reportů, údaje o každém z nich musí být uvedeny v knize.
• Každá položka musí být potvrzena podpisem pokladníka, individuálního podnikatele a manažera.
• V knize by neměly být žádné opravy a bloty.

Pokud má operátor pokladny chybu v již provedené položce, můžete ji opravit podle následujících pokynů:

• Chybná data by měla být překročena, měly by být uvedeny správné údaje spolu s datem opravy.
• Poznámka je potvrzena samotným pokladníkem, stejně jako jeho bezprostředním nadřízeným.
• Pokud je měřítko chyby měřeno několika stránkami nebo listy, je přípustné jejich překřížení.

Pokud jsou všechny skvrny upraveny podle určeného schématu, neměly by být pro zaměstnance trestné.

Požadavky na titulní stránku

Titulní strana časopisu novináře pokladníka by měla být vystavena následujícím způsobem, než se kniha přímo předloží daňové kontrole:

• V horní části se uvede celé jméno instituce, její adresa by měla být napsána.
• Dále - informace o CMC - značka, typ, model. Na pravé straně - číslo výrobce a registrační číslo, které informuje TEC nebo daňový inspektor při registraci zařízení.
• Je povinné uvést, kdy kniha začala vyplňovat, a následně - kdy byl proveden poslední záznam.
• Je nutné uvést pozici a jméno odpovědné osoby - pokladníka, který pracuje na základě pracovní smlouvy.

Nahrazení formuláře KM-4

Před zahájením práce musí být kniha provozovatele zaregistrována u IFTS. Do této doby by již měla být dokončena titulní stránka, počet stránek, záznam na poslední stránce, který ovlivňuje ovládací list, být sešit.

Nový deník by měl být spuštěn pouze v případě, že je starý úplně vyplněn (každý formulář je určen pro 1000 záznamů). Důvodem nahrazení může být také zjevná zklamání knihy nebo její významné poškození.

Grafy časopisu KM-4 a jejich význam, testovací vzorce

Když mluvíme o tom, jak správně vyplnit žurnál pokladní operátora, jehož vzorek jste již viděli na fotografii, analyzujeme všechny grafy, které v něm existují, a odhalí jejich význam.

Zvažte dokončení časopisu pro konkrétní příklad.

Jak správně vyplnit časopis pokladní operátor: ukázka

Předpokládejme, že když byl tento převod uzavřen dne 10. května 2017, účetní # 3210 byl odvolán pokladníkem. Podle něj činil denní příjem 23845,12 rublů. Hodnota nenulového čísla činila 50645,20 rublů. Její čísla za včerejšek - 26800,08 rublů. Zboží bylo vráceno na částku 2114,50 rublů. Zadejte informace do KM-4.

Vrácení a skladování finančních prostředků

Jak správně vyplní časopis pokladní operátora? Vzorek ukazuje návrat zboží spotřebitelům. Takové situace, kromě vstupu do KM-4, musí být zaznamenány do KM-3. Návrat probíhá prostřednictvím ústředí organizace, méně často prostřednictvím CMM určitého operátora.

Veškerá hotovost, která je uložena v pokladně, musí být předána na konci přechodu k okamžitému vedoucímu, IP nebo k ústředí. Provozovatel nemá po provedení zápisu do žurnálu právo nakládat s těmito částkami.

Získání

Získání je bezhotovostní platba pomocí bankovních karet. Tato poměrně nedávná inovace někdy dělá zmatek při vyplňování logu operátora - denní graf výnosů obsahuje větší částku než je ten, který je uložen na pokladně. Kromě toho musí zaměstnanec vést evidenci spotřebitelů (vést své kopie šeků sama), zaplacené bezhotovostním způsobem.

Jak správně vyplní časopis pokladní operátor, jsou ukázky v tomto článku jasně uvedeny. Tato kniha je jedním z nejdůležitějších dokumentů v řízení hotovosti. Jeho nepřítomnost, stejně jako ztráta, zahrnuje pokuty uložené inspekčními orgány Inspektorátu Spolkové daňové služby, samotného zaměstnance a organizace.