Daň z prodeje bytů: vlastnosti, výpočet výše a požadavky

Prodej bytu může být nutné z různých důvodů, ale každý má zájem o to, zda je povinen platit daň z prodeje bytu. Ve skutečnosti po ukončení tohoto procesu obdrží občan určitý příjem, z něhož by měl být poplatek vybírán. Existují však určité podmínky, za kterých není nutné daň převádět. Každý prodejce musí zjistit, kolik času vlastnit byt, aby po jeho prodeji nebylo nutné platit poplatek. Dále je bráno v úvahu možnost využít odpočet ke snížení daňového základu.

Kolik je daň vybírána?

Zpočátku musíme zjistit, který inkas je účtován. Každý majitel, který prodával tento majetek nebo jeho část, musí vědět, jaká daň se vybírá z prodeje bytu a zda je povinen tento poplatek zaplatit.

Pro výpočet se použije částka uvedená ve smlouvě o prodeji objektu. Často se prodejci zeptávají kupujících, aby zajistili, že tato dohoda bude mít menší částku, což jim umožní vyhnout se placení daně při použití odpočtu. To vedlo k nutnosti změnit zákon, takže nyní se zohledňuje nejen prodejní cena, ale i katastrální hodnota objektu. Je-li vyšší než hodnota, která existuje ve smlouvě, pak je to katastrální cena, která vypočítává daňovou sazbu.

Tyto změny jsou odůvodněny skutečností, že je nutné snížit počet podvodných transakcí, jejichž hlavním účelem je vyhnout se zdanění. Z odhalené částky je účtováno dalších 13%. Daňový základ může být snížen pomocí odpočtu.

Legislativní nařízení

Požadavek platit daň z příjmů z prodeje nemovitostí je upraven různými předpisy. Mezi ně patří umění. 117 a čl. 220 NK, a také federální zákon č. 382.

Dokumenty ukazují, zda je nutné platit daň z prodeje bytu, jak pro účely stanovení poplatku a za jakých podmínek jsou osvobozeny od prodejců v souladu s tímto postupem.

Kdy není daň zaplacena?

Existují určité podmínky, za kterých by lidé, kteří prodávali nemovitost, neměli převádět daň z přijatých příjmů. Daň po prodeji bytu nebyla vyplacena (z různých důvodů), pouze pokud existují důkazy o existenci těchto okolností. Není nutné vybírat a platit poplatek za situace:

• po koupi bytu ve vlastnictví prodávajícího po dobu delší než pět let;
• po obdržení majetku děděním, v důsledku sestavování věnování nebo soudní rozhodnutí, že musí čekat po dobu 3 let, takže si mohl prodat objekt na osvobození od daně;
• v případě, že byt byl prodán za nižší cenu, než je jeho pořizovací cenou, protože je nutno zaplatit daň z příjmu, ale bude mít oficiální způsob, jak dokázat, že prodávající není vytvářet zisk, pro které jsou smlouvy slouží k nákupu a prodeji nemovitosti;
• hodnota nemovitosti je méně než 1 milion rublů, protože každý prodejce předmětu může využít odpočtu 1 milionu rublů, a to je částka, která snižuje daňový základ, takže za nízkou cenu bydlení není povinen zaplatit poplatek.

Neoprávněné podhodnocení nákladů na bydlení již nelze uplatnit. To je způsobeno tím, že daň z obratu na byty pro jednotlivce může být vypočtena na základě katastrální hodnoty, je-li vyšší než prodejní cena objektu.

Kdy mám převádět finanční prostředky?

Poplatek se platí v příštím roce. Proto, pokud je byt prodán v roce 2017, a to je nutné vypočítat a převést poplatek, pak musí být převedeny do rozpočtu do 15. července 2018.

Pokud se vyskytnou kriminality, přidávají se pokuty, což významně zvyšuje celkovou částku, která musí být převedena do rozpočtu.

Kolik by měl vlastnit byt, aby nezaplatil daň po jeho zavedení?

V roce 2016 došlo k významným změnám, takže nyní všichni lidé by měli vědět, jak správně stanovit tento čas, aby nebyli odpovědní za porušení. Hlavní pravidla jsou:

• pokud byla nemovitost zakoupena po roce 2016, pak musíte počkat 5 let, než ji budete muset prodávat, aniž byste museli platit poplatek;
• Pokud byl získán objekt na základě jiných transakcí, v nichž příjemce bytu netrávil žádné peníze, například, bylo získáno bydlení děděním nebo darovat na základě správnosti věnování, pak ho prodat, aniž může být do tří let daňovým odvodem.

Daň z prodeje bytů, méně než 3 roky vlastnictví, mzdy budou povinné. Zároveň začíná odpočítávání od okamžiku, kdy občan obdrží doklad potvrzující jeho právo na nemovitost. Například pokud je předmět zakoupen na základě příspěvků na akcie, musí být počítán od okamžiku, kdy byla provedena poslední platba.

Je nutné platit daň z daného nebo zděděného majetku? ano, pokud uplynulo méně než tři roky od používání takového majetku a chcete ho prodat. Řekněme, že vlastníte byt po dobu 3 let. Daň z prodeje nebude muset počítat i v tomto případě, ale musí být předány do spolkového daňového služby důkaz, že ve skutečnosti to bylo více než tři nebo pět let.

Je možné podhodnotit cenu?

Každý, kdo prodává nemovitosti, chce dostat se od zdanění. Mnoho lidí raději nezaplatí daň z prodeje bytu na základě toho, že záměrně podceňují prodejní cenu nemovitosti, takže při použití odpočtu buď není daň vůbec, nebo má malou velikost.

Tuto metodu nelze použít od roku 2016. To je způsobeno tím, že před akruální kolekce srovnání zaměstnanců FNS dvou opatření předložené prodejní cenou a katastrální hodnoty objektu. Výpočet je založen na částce, která bude vyšší. Proto nebudete moci vyhnout zdanění tímto způsobem. Daň z prodeje nového bytu, který byl koupen nebo obdržen méně než tři nebo pět let, bude muset být v každém případě zaplacen.

Jak neplatíte daň za byt méně než 5 let?

Existují jisté možnosti, které umožňují skutečně neplatí tento poplatek, i když by náleží osobě mladší než pět let. Daň z prodeje bytů není placena za těchto podmínek a situací:

• koupila nemovitost až do roku 2016, takže pro ni je stále skutečně podmínkou, podle které musíte počkat tři, nikoliv pět let, abyste ji mohli prodat bez zaplacení poplatku;
• byt byl přijat jako dárek nebo dědictví, to je důvod, proč občan za to neplatí, což vede k tomu, že stačí vlastnit objekt jen po dobu 3 let, pak ho prodat a neplatit daň;
• prodávající může prokázat, že v důsledku těchto dvou operací v průběhu tří let se nebyl zisk, takže prodal objekt za mírně nižší cenu, než bylo původně zakoupeno, ale za takových okolností je důležité, aby prodejní cena byla nižší než katastrální hodnota bytu ;
• transakce jsou prováděny s ohledem na levné bydlení, takže jeho katastrální a prodejní cena je nižší než 1 milion rublů, což vede k tomu, že pomocí odečtení záporné hodnoty daňového základu vůbec.

Všechny výše uvedené podmínky musí být prokázány občanem pomocí oficiálních dokladů, a proto je povinen předložit Federální daňové službě příslušnou dokumentaci.

Nuance z prodeje dědického bytu

Pokud občan obdrží majetek zdědil, pak je nutné zaplatit státu poplatek, v závislosti na hodnotě majetku, jakož i zapojit se do dlouhého zařízených apartmánů. Kromě toho, pro její registraci v nemovitosti, musíte zaplatit poplatek ve výši 2 tisíc rublů. Často po registraci má osoba touhu prodat předmět. Je třeba mít na paměti, že za těchto podmínek, daň z prodeje bytu, zděděný, bude muset být zaplacena.

Dříve je třeba vyhodnotit některé faktory:

• je určeno, jaká je velikost katastrální hodnoty nemovitosti, neboť tento ukazatel bude použit pro výpočet daně, pokud se byt prodává za nižší cenu;
• z přijaté částky 1 milion rbl., reprezentované snížením, se odečte;
• Je vypočítáno, že 13% z hodnoty, aby se zjistilo, jaké množství bude muset zaplatit do rozpočtu, protože pokud je příliš velký, je často vhodné počkat na tři roky, pak prodat zařízení bez vyměřování daně.

Ne všechny byty byly vypočítány jako katastrální hodnota. To je způsobeno skutečností, že je určena pouze zvláštní komisí skládající se z kvalifikovaných zaměstnanců ZISZ, takže tato hodnota ještě není určena pro konkrétní předmět. V takovém případě bude sám dědice sám objednávat takový odhad, který nese další výdaje.

Jaký je nabízený odpočet?

Každý, kdo plánuje prodat byt nebo dokonce pokoj, si musí vzpomenout, že má možnost využít daňový odpočet. Je standardní pro všechny byty se rovná 1 milionu rublů. Jaká částka daně z prodeje bytu v tomto případě bude zaplacena?

Například byt byl prodán za 3,4 milionu rublů a toto množství je vyšší než katastrální hodnota objektu. Dohoda byla dokončena do jednoho roku po zakoupení nemovitosti. Musím v tomto případě platit daň z prodeje bytu? Vzhledem k tomu, že po registraci nemovitostí nebyly tři nebo pět let, musí být sbírka řádně vyčíslena a vypsána.

Zpočátku se vypočítává základ daně, pro který je prodejní cena snížena o velikost odpočtu: 3,4 - 1 = 2,4 milionu rublů. Dále z této částky se vybírá daň: 2,4 milionu x 13% = 312 tisíc rublů.

Použijte odpočet snížit daň z obratu v bytě, můžete jen tehdy, pokud prodávající důkaz, že byl tráví své peníze na objekt se původně počítalo. Tyto důkazy mohou být předloženy dokumenty:

• platební transfery, na jejichž základě byly prostředky převedeny na jiný účet, takže postup pro nákup předmětu byl plně proveden prostřednictvím banky;
• potvrzení o převodu finančních prostředků;
• akt přijetí a převedení objektu s uvedením ceny této nemovitosti;
• fiskální kontroly, které mohou potvrdit nejen nákup bydlení, ale i jeho dokončení.

Teprve po provedení důkazu můžete použít odpočet.

Kdy je vhodné odmítnout odpočet?

Prodejce bytového domu se sám rozhodne, zda se sníží prodejní cena pro velikost odpočtu nebo kupní ceny předmětu. Například v roce 2016 byl byt koupen za 2,3 milionu rublů. V roce 2017 se prodává za 4,2 milionů rublů.

Pokud použijete odpočet, částka daně z prodeje bytu bude: (4,2 - 1) x 13% = 416 tisíc rublů.

Používáte-li metodu, která zahrnuje určení skutečného zisku, bude poplatek: (4,2 - 2,3) x 13% = 247 tisíc rublů.

Proto, v této situaci, je vhodné opustit odpočet, aby se snížila daň z prodeje bytu. Nový zákon stanoví, že pokud není možné potvrdit kupní cenu předmětu, pak bude v každém případě nutné použít odpočet.

Odpočet je poskytován pouze jednou ročně, takže pokud jedna osoba uskuteční několik transakcí za jeden rok, použije se možnost snížit daňový základ pouze pro jeden byt.

Navíc, při nákupu domů, můžete očekávat vrácení daně. Vypočítává se na základě výdajů:

• částku, za kterou byl dům zakoupen;
• výdaje na výstavbu zařízení;
• koupě pozemku, na kterém byl dům postaven;
• splácení úvěrových úroků, pokud byl vydán úvěr na bydlení.

Maximální výše odpočtu daně z nemovitosti činí 260 rublů. s kupní nebo stavební ceny, stejně jako za hypoteční úroky lze vrátit na 390 tisíc rublů.

Jak je výpočet katastrální ceny objektu?

Mnoho lidí neví o inovacích v legislativě, proto se snaží snížit daňový základ prodejem nemovitostí za nízké náklady. Souhlasí s kupujícími, že smlouva by měla specifikovat částku nepřesahující 1 milion rublů. Při použití odpočtu se ukazuje, že daňový základ představuje záporná hodnota.

Ale nyní daňové úřady v této situaci používají nejen ukazatel, který je uveden v kupní smlouvě, ale také katastrální cenu pro určení daně z prodeje bytu. Zákon stanoví, že pokud katastrální hodnota přesahuje hodnotu, která je v dokumentu k dispozici, je pro tento účel proveden výpočet sběru.

Například občan koupil byt za 1,5 milionu rublů. Jeho katastrální cena je 1,3 milionu rublů. Po roce vlastnictví se osoba rozhodne prodávat objekt za 1,6 milionu rublů. On jedná s kupujícím, takže smlouva udávala částku 900 tisíc rublů. Při výpočtu daně berou zaměstnanci Federální daňové služby v úvahu katastrální cenu zařízení, protože je vyšší než prodejní cena. V tomto případě, s použitím odpočtu, bude částka daně rovna: (1,3 - 1) х 13% = 39 tisíc rublů.

Nuance o vypracování prohlášení

Pokud osoba vlastní nemovitost méně než splatná doba, pak musí nejen vypočítat a zaplatit poplatek, ale také sestavit a předat federální daňové službě prohlášení. Tento dokument nemusíte vytvářet v situacích:

• byt není určen k prodeji, ale je vyměněn nebo poskytnut jiným osobám, neboť předmět je převeden bez poplatku nebo bez příplatku, proto občan nemá prostě příjmy, z nichž by mohla být vypočítána daň;
• Předávaný objekt byl vlastněn osobou více než tři nebo pět let, v závislosti na tom, jak byl přijat ve vlastnictví.

V jiných situacích je důležité nejen zaplatit daň, ale i podat prohlášení. To je nezbytné, pouze pokud je daňový základ kladný.

Je důležité pochopit nejen to, zda občané platí daně z prodeje bytů, ale také to, jak se deklarace vytváří. Pravidla pro její sestavování zahrnují:

• označuje dobu, pro kterou je dokument vytvořen;
• jsou předepsány osobní údaje o plátci daně;
• údaje o tom, jak byl dům přijat, kolik času bylo k dispozici občanům, za jakou cenu byla koupena a prodána;
• jsou uvedeny informace o použitelném odpočtu;
• jsou uvedeny pravidla pro výpočet daně.

Na základě informací z prohlášení se platí poplatek.

Jak je předloženo prohlášení?

Dokument je předložen federální daňové službě různými způsoby:

• Návštěva kanceláře federální daňové služby pro doručení dokladu specialistovi, po němž jsou poskytnuty oznámení a potvrzení o zaplacení daně;
• zasílání dokumentů poštou;
• používání internetu;
• Využití pomoci zprostředkovatele, který musí mít notářskou plnou moc.

Není nutné sestavovat dokument, pokud se jako výsledek výpočtu ukáže, že nepotřebujete platit daň. Patří sem případy, kdy po uplatnění odpočtu je získána záporná hodnota daňového základu, neboť tato skutečnost by daňovateli neměla doložit na základě čl. 229 TC. Upřesňuje, že pokud příjmy nepodléhají zdanění, nesmějí být uvedeni daňovými poplatníky.

Odpovědnost za nezaplacení poplatků

Pokud daňoví poplatník učiní chybu nebo prostě úmyslně nezaplatí daň z příjmů fyzických osob po prodeji bytu, vede to k tomu, že občan je přenesen do správní nebo trestní odpovědnosti.

Míra odpovědnosti závisí na závažnosti trestného činu a výši daně. Proto může být uložena pokuta až do výše 100 tisíc rublů. nebo dokonce odnětí svobody až na tři roky. Proto je nutné předložit včasné prohlášení do 30. dubna a zaplatit poplatek do 15. července. Pokud v 16. dni nedojde k žádné peněz, pak se za každý měsíc zpoždění účtuje 5% sankce, a proto za půl roku bude nutné zaplatit nejen daň, ale i 30%. Minimální výše takové pokuty je 1000 rublů.

Tak, každý člověk by měl vědět, jaké daně platit při prodeji / koupi bytu, aby se včasné platby do rozpočtu. Tím se zabrání významné míře odpovědnosti za závažná porušení. Tímto způsobem je třeba porozumět podmínkám držení, možnosti využití odpočtu a dalších nuancí výpočtu.