Daň z prodeje bytů: vlastnosti výpočtu, požadavky a doporučení

Daň z prodeje bytu platí prodávající z peněz získaných z prodeje nemovitosti. Fiskální poplatek činí třináct procent. Před dvěma lety byla daň zaplacena z prodeje bytu, který byl ve vlastnictví méně než tři roky. Daň nezávisí na katastrální hodnotě objektu. Od té doby došlo k velmi významným legislativním změnám, které postihly téměř všechny obyvatele země.

Aktualizovaná verze zákona stanoví jiný časový rámec pro osoby, které nemusely platit poplatky, a zavedly změny, které určují, kolik je za byt zaplacen. Nejvýznamnější změna, k níž došlo v oblasti zdanění získané při realizaci fondů obytných nemovitostí, je spojena s nahrazením výpočtového základu od hodnoty zásob katastrální hodnotou nemovitého majetku.

Daňová sazba z prodeje bytů není upravena, zůstává třináct procent. Bude se však měnit nejkratší doba užívání nemovitosti, v níž není nutné zaplatit tento daňový poplatek. Před dvěma lety bylo vlastnictví majetku po dobu tří let stačilo, aby neplatí daň. Po inovacích musí vlastnictví vlastnit alespoň pět let a poté bude jednotlivec osvobozen od placení daně. Vstup nového zákona v platnost označil nejen právní změny, ale také finanční: částka daně se výrazně zvýšila. Všechny daně z bytu a další změny v legislativě budou dále projednány.

Nejdůležitější inovace

Zavedení této změny začalo před třemi lety. Pokračuje k tomuto dni a bude pokračovat po dlouhou dobu. Na cestě k absolutnímu stanovení výpočtu daně z katastrální hodnoty nemovitostí je problém spočívající ve výrazném rozdílu mezi náklady na inventář a katastrální objekt. Cena katastru se prakticky neshoduje s tržním oceněním, je velmi velká. Náklady na zásoby sotva dosahují hodnoty na část hodnoty předmětu podle tržního ocenění.

Zákonodárce se kvůli této inovace snaží zastavit protiprávní činnosti v oblasti prodeje nemovitostí. Špekulanti a zločinci ztratí příležitost záměrně snížit hodnotu nemovitostí, vzhledem k tomu, kolik je nyní dům zdaněn. Když byl zákon založen na nákladech podle inventáře, bylo to docela možné a snadné. Nyní jsou okolnosti prodeje jiné. Výše daňového poplatku je vypočtena podle tržní hodnoty.

Nicméně inovace, která určuje, jaký druh daně z prodeje bytu v nemovitosti je zaplacena, způsobila další problémy:

• Obtížnost prodeje bydlení, která vyžaduje kapitálové investice do oprav.
• Problematický prodej, kdy majitelé nemovitostí jsou nuceni snížit náklady na bydlení kvůli některým rodinným problémům a rychle je prodat kvůli příjmu.

Celý přechod na náklady podle katastru nemovitostí ve všech regionech země by se měl uskutečnit za dva roky. Nyní je proces v mezistupně. Předpokládá se, že legislativní struktury současně sledují různé překážky při uplatňování inovací a přijmou opatření k jejich zlepšení. Ve čtyřech letech legislativních změn se už mnoho dělo. Během této doby mnoho regionů bylo schopno přejít na katastrální hodnotu bydlení vzhledem k tomu, co je zaplacena daň z prodeje bytu. Nicméně, mnoho subjektů země stále nadále plně nebo částečně vypočítat daň v ceně podle inventáře.

Přechodem na katastrální ocenění:

• Regulované události související se spekulativním (nelegálním) prodejem bydlení.
• Příliv finančních prostředků do státní pokladny se zvyšuje, protože katastrální hodnota bydlení je téměř stejná jako hodnota, která působí na trhu s nemovitostmi. Odstranění všech protiprávních režimů pro prodej bydlení na jedné straně bude mít velmi pozitivní dopad na celkovou situaci v zemi.
• Blaho občanů země se sníží, protože majitelé jsou nuceni platit velké množství peněz do pokladny, což negativně ovlivňuje jejich blahobyt.

Daňové zatížení, které vyžadují občané země, majitelé nemovitostí, určitá disciplína

Po realizaci bytových obyvatel realitních obdrží od oznámení daňové kontroly k informacím, které je daň z prodeje bytu v majetku nárok na výplatu. Je-li toto oznámení neobdrželi ve vztahu k občanům, je třeba rozhodnout otázku dát podrobnosti o platbě, protože absence dopisu od daně nezbavuje poplatníka z odpovědnosti za nezaplacení a pokuty.

Kdo platí daň při prodeji bytu?

Jednou z nejzajímavějších otázek pro občany naší země byly vždy problémy spojené s zdaněním daňových poplatníků daňovými poplatky ve prospěch státního rozpočtu. Lidé, aby se vyhnuli ekonomickým chybným výpočtům, chtějí zvýšit svou finanční gramotnost a zjistit, jaké daně platí při prodeji / koupi bytu. Zejména se obávají daňových dávek souvisejících s prodejem nemovitostí, které nedávno prodělaly závažné změny týkající se doby vlastnictví, vypořádání a dalších vstupních údajů.

Daň se vybírá z příjmu (zisk) po prodeji bytového objektu jakéhokoli druhu (byt, dům, pokoj). Poplatek platí vždy prodávajícímu. Často se občané zajímají o to, jakou daň z prodeje bytu nebo jiného nemovitého majetku? Tato sazba činí třináct procent nákladů. Stojí za to říkat, že v kolekci není zdaněn celková hodnota nemovitosti, ale pouze ta část, která se během doby vlastnictví zvýšila. Příklad je následující:

• náklady na nákup bytů - osm milionů;
• prodejní cena je deset milionů;
• daň na předmět - třináct procent rozdílu mezi kupní cenou a objemem prodeje.

Jak snížit daň?

Daně a výdaje na nákup nemovitostí lze právně snížit snížením výnosů za skutečně vynaložené výdaje:

• Náklady na původní koupi bytu. Tato částka může snížit zisk z prodeje objektu. Náklady nezbytně musí být potvrzeny doklady (prohlášení o převodu peněz, prováděny prostřednictvím komerčních bank kontrol-účtenky jsou dotčené fyzické osoby, což potvrzuje náklady na opravu rezidenční zařízení (získávání stavebních materiálů, pracovníků platebních služeb).
• Náklady spojené s výstavbou bydlení, koupě domu nebo podílem na nemovitosti, pozemku.
• Platby úroků z půjčky nebo půjčky na nákup nemovitosti nebo výstavbu objektu. Částka nesmí překročit dva miliony. Tento druh odpočtu je jednou v životě danému poplatníkovi.

Kde a jakou daň se platí z prodeje bytu?

K převodu daňového poplatku prodávající provádí následující akce:

• vyplňuje prohlášení;
• předat daňovému inspektorátu osobně nebo doporučenou poštou;
• obdrží doklad;
• platí poplatek u pobočky komerční banky.

Jaká daň se vybírá z prodeje bytu, je-li vlastníkem dítě? Pro rodičů platí rodiče.

Daňové přiznání není podáno:

• Při provádění transakce darování nebo výměny. Účastník nezaplatí daně. Při poskytnutí daru je byt poskytován zdarma a nikdo nedostává peníze z výměny, protože výměna je považována za stejnou.
• Při prodeji bytu, který je ve vlastnictví více než minimální lhůta vyžadovaná zákonem.

Podmínky nezaplacení daně

Ruská legislativa stanoví podmínky, které nezaplatí daň při prodeji nemovitosti. Jedná se o dobu vlastnictví nemovitosti před prodejem a jiné způsoby převodu:

• Zisk prodejce nemovitostí nepodléhají kolekci, kde přebývat obydlí ve vlastnictví alespoň minimální zákonné lhůty. Jinými slovy, od roku 2016, prodej bytu ve vlastnictví více než pět let, poplatek se neplatí do státní pokladny. Jinými slovy, když občan má byt, dům nebo místnost a je jejím právoplatným vlastníkem více než pět let, a zároveň se stal jejím oficiálním vlastníkem od zavedení nových pravidel pro výpočet daňového poplatku z nemovitostí, daň ze zisků z prodeje, se nevyplácí.
• Pokud byla nemovitost zakoupena prostřednictvím placení příspěvků na akcie. Jakou daň zaplatím s prodejem bytu? Velmi častá otázka občanů, kteří mají akcie. Vyhýbání se zaplacení daňového poplatku v tomto případě může být po uplynutí minimální doby trvání od vzniku práva držby. Průkaz musí být pět let poté, co byly všechny registrační doklady v rukou majitele obytného zařízení.

Občan může využít výhod prodeje bez daně z důvodu nejkratší doby trvání, pokud jsou splněny určité podmínky. Jeden z nich musí být dodržen:

• Objekt se objevil po privatizaci.
• Byt (dům) je zděděn nebo přijat jako dárek od blízkého příbuzného (rodiče, děti, plnokrevní bratři a sestry).
• Objekt byl doručen po dohodě se závislým na jeho celoživotní údržbě.
• Minimální doba trvání nemovitosti, která osvobozuje prodejce od daní, je pět let.

Daň z prodeje bytů je tedy stanovena daňovým právem. Jejich platbě lze zabránit následujícím způsobem:

• Počkejte na dobu pěti let.
• Prodáváme nemovitost za kupní cenu.
• Uvědomte si byt za cenu nejvýše jednoho milionu rublů. Za předpokladu, že prodejní částka nebude nižší než sedmdesát procent nákladů na katastr nemovitostí. V opačném případě jsou výnosy vyrovnány s katastrální hodnotou, ale s korekčním faktorem. Tento ukazatel znemožňuje vyhnout se placení daňových poplatků výrazným snížením hodnoty nemovitosti v dokladu mezi prodávajícím a kupujícím. Jeden milión rublů dnes je odečten od celkové částky podle kupní smlouvy. Pokud osoba najednou prodá nemovitost za milion rublů, pak nebude muset zaplatit daňovému poplatku daňovému inspektorátu.

Nemovitosti

Přijetí (přijetí) dědictví - poměrně složité z právního hlediska, proces trvající nejméně šest měsíců. Mnoho občanů naší země má zájem o otázku, jaký druh daně z prodeje bytu dědictvím musí být věnována státní pokladně? Odpověď nebude potěšit ty, kteří doufají, že prodávají zděděný majetek (byt, dům nebo pozemky) rychle a výnosně a bez zbytečných finančních výdajů. Při prodeji obytného objektu, zděděného nebo darovaného, ​​je také zdaněn z příjmu. Osvobození od placení daně z výnosů z prodeje nemovitostí přichází až po pěti letech vlastnictví bytu nebo jiného objektu. Existuje řada legislativních omezení:

• stanovení ceny dědického obytného majetku se vypočítá na základě jeho nákladů podle katastru nemovitostí;
• existuje omezení standardního daňového odpočtu ve výši jednoho milionu rublů.

Tyto prodejní podmínky vytvářejí problémy pro lidi, kteří chtějí rychle a jednoduše prodávat zděděný majetek, čímž šetří daňovou sbírku. Pokud získá další byt k dispozici na oplátku kupující, budete muset pečlivě počítat rentabilitu transakce, pokud je minimální lhůta ve vlastnictví ještě neuplynula, neboť muset zaplatit třináct procent z celkové částky, a nikoli o rozdíl mezi nákupem a prodejem. Rozhodnete-li se prodávat nemovitost a přejít k nákupu jiného majetku, můžete získat významnou finanční ztrátu.

Je třeba připomenout, že minimální doba odpočítávání vlastnictví zděděného majetku pochází od okamžiku otevření dědictví, to znamená, že ode dne úmrtí bývalého majitele nemovitosti, spíše než ode dne přijetí dědictví (evidence nemovitostí v státních orgánů).

V tomto případě trvá vydání tři roky. Podle zákona o inovacích, který vstoupil v platnost v roce 2016, se vybírá třináct procent z prodeje. Důchodci a invalidové nezaplatí tento daňový poplatek. Patří do preferenční kategorie daňových poplatníků.

Transakce mezi příbuznými

Při provádění transakcí mezi blízkými příbuznými ztrácí kupující (nadaný) právo na daňový odpočet. Nemovitost, kterou obdržíte jako dárek od blízkých příbuzných, je legálně propuštěna z daňové sbírky.

Daňové odpočty z prodeje

Daň při koupi bytu a daňový odpočet jsou popsány v Daňovém zákoníku Ruské federace. Prohlášení o nároku na odpočet při prodeji obytného majetku mohou občané země povinnost platit daň z příjmů z příjmů. Získání majetkových výhod pomáhá výrazně snížit základnu pro výpočet daňového poplatku a někdy i zachránit občany před placením daní. Zvažte:

• kolik daňových poplatníků může zaplatit za prodej nemovitostí;
• Jaké zvláštní podmínky stanoví zákon, aby potvrdil právo občana na odpočet vlastnictví.

Srážku může použít každý občan, který prodá nemovitost, která nesouvisí s privilegovanou skupinou občanů, kteří jsou osvobozeni od daní. Podmínky pro osvobození od inkasa z potřeby požádat o právo na daňovou výhodu se před dvěma lety výrazně změnily:

• U objektů zakoupených před inovacemi se podmínky liší. Při prodeji bytu nebyla nemovitost vyplácena za méně než 3 roky (není třeba podávat daňové přiznání u daňového inspektora).
• Tři roky svou vlastní potřebu nemovitostí nabytých před legislativní inovace, které poskytují právo neplatit poplatek za daňové příjmy v prodeji, pokud byl přijat ubytování zdarma na smlouvě o pronájmu či privatizačního procesu.
• Pět let od okamžiku zápisu práva na předmět získaný po změně zákona osvobozuje od placení daně z příjmů z prodeje.

Pokud byla nemovitost vlastněna méně než tři nebo pět let, zákon vyžaduje výpočet a zaplacení daně ze zisku z prodeje ve výši třinácti procent. V takové finanční situaci je požadována žádost o fiskální odpočet, protože umožňuje občanům získat finanční výhody tím, že snižuje sazbu sběru až na nulu. Získané příjmy občana z prodeje nemovitostí podléhají obecným pravidlům ve výši třinácti procent. Podle příjmů je třeba rozumět rozdílu mezi cenou akvizice a prodeje předmětu nemovitosti nebo cenou předmětu pořízeného prostřednictvím nepeněžních transakcí (dědictví, darování, výměna).

Není-li prodejní cena vyšší než kupní cena, je poplatek nulový. Nicméně daňoví inspektoři mohou ověřit platnost hodnoty uvedené v dokladu o koupi a prodeji, aby zjistily nelegální případy úmyslného podhodnocení hodnoty. Pro výpočet pravdivosti ceny se používá ukazatel hodnoty nemovitosti podle katastru. Pokud zisk z prodeje nepřesáhne sedmdesát procent tohoto ukazatele, inspektoři budou požadovat, aby nepoužili smluvní cenu, ale tržní cenu.

Při prodeji bytu můžete obdržet odpočet v roce následujícím po datu prodeje. Za tímto účelem je nutné podat prohlášení a daňový poplatek nezávisle, s přihlédnutím k velikosti odpočtu.

Pokud vlastník nemovitosti prodá nemovitost před výše uvedenými lhůtami, bude muset zaplatit poplatek uvedený ve svém prohlášení. Pro ověření souladu s těmito podmínkami se používá datum registrace prodejních transakcí. Potřebné informace jsou obsaženy v dokumentech o registraci nemovitostí a v rejstříku práv k nemovitostem. Je-li vlastník prodaného majetku povinen hlásit daňovému úřadu příjem a zaplatit daň, je třeba vzít v úvahu specifika poskytnutí daňového zvýhodnění:

• Právo na odpočet je dobrovolné (je zapotřebí žádosti daňového poplatníka). K tomu musíte zadat nárok na dávku ve prohlášení o výdělku.
• Podstatou daňového zvýhodnění je snížení zdanitelného příjmu o částku stanovenou v právních předpisech. V běžném roce pro prodejce nemovitostí existuje omezení na výši odpočtu daně ne více než jeden milion rublů. Kromě situace prodeje bytů platí stejný maximální limit při řešení domů, rodinných domů a pozemků pro výstavbu. Na otázku, jaký druh daně z prodeje akcií v bytě, odpověď je podobná: jako u pokojů, domů a tak dále. Pro řadu dalších objektů bude největší možný odpočet činit dvě stě padesát tisíc rublů. Postup uplatnění daňového zvýhodnění v požadované výši je následující. Získaný příjem se sníží o jeden milión rublů a zůstatek je vypočítán z daně. Pokud cena prodaného nemovitosti nepřesáhne jeden milión, předloží informace inspekci, není nutná žádná daň. Výše odpočtu daně se vztahuje na všechny transakce za prodej bydlení, které jsou splaceny do jednoho roku. Při prodeji dvou nebo více objektů můžete použít pouze standardní odpočet ve výši 1 milionu dolarů. Pokud se použije pro první transakci, bude výpočet částky fiskálního poplatku pro druhý a další byt (dům) bez výhod. Pokud se obytné nemovitosti nacházejí ve společném vlastnictví, každý z spoluvlastníků má nárok na vlastní výhodu, pokud prodal svůj podíl podle samostatně sestavené kupní smlouvy. Pro každého akcionáře bude odečten odděleně, tj. Budou podány dvě nebo více daňových přiznání.
• Místo získání daňového odpočtu můžete snížit částku získaných příjmů z prodeje nemovitého majetku na potvrzené náklady na pořízení nebo výstavbu zařízení. Daňoví poplatníci potřebují vypočítat nejvhodnější chování.

Kroky daňového poplatníka

Odpověděli jsme na otázku, jaký druh daně je zaplacena z prodeje bytu. Dále popisujeme, jak nárokovat nárok na odpočet. Využít práva na odpočet při nákupu nemovitosti a při zaplacení daně z prodeje bytu, jaké dokumenty jsou potřebné:

• Je nutné podat prohlášení při inspekci v místě registrace na konci kalendářního roku.
• Je požadována příprava podkladů k transakci (smlouva o koupi a prodeji, akceptace a převod obytného objektu, výpis z rejstříku práv k nemovitostem).
• Sběr dokumentů o příjmech z prodeje obytného zařízení.
• Je třeba připravit podklady pro náklady vynaložené na pořízení nebo výstavbu bytového zařízení s cílem snížit akvizici (nákup a prodej doklad, doklad nebo příkaz o převodu hotovosti, výpis z rejstříku, potvrzení o vlastnictví).
• Všechny uvedené dokumenty musí být předloženy inspektorátu nejpozději do třicátého dubna.
• Nejpozději dvacátého pátého července zaplatí částku daně vypočítanou s přihlédnutím k odpočtu.

Částka peněz přijatá od kupujícího by měla být rovna ceně bytu (domu) ve smlouvě.

Rozhodující význam pro odpočet, a spočítat, co daní musí být zaplacena při prodeji bytů, tam je dobře forem podávání zpráv a dokumentů. Pokud existují nepřekonatelné potíže při výpočtu kolekci odpočtu nebo daňové, to dává smysl konzultovat s finančním odborníkem, požádat o pomoc zaměstnance daňové kontrole. V konečném balíčku dokumentů by měly být následující formuláře:

• Daňové přiznání.
• Smlouva o koupi a prodeji, osvědčení o přijetí.
• Potvrzení dokladů o přijetí prostředků na základě smlouvy (výpisy, platební příkazy).
• Pasy občana země.

Na rozdíl od daňového odpočtu za nákup nemovitého majetku není prohlášení o příjmech z prodeje majetku spojeno s vrácením daně z příjmu jednotlivce z rozpočtu. V tomto ohledu nepotřebujete připojit detaily účtu pro vrácení vyplacených příjmů z pokladny. Jak požádat:

• osobní inspekční návštěva;
• odvolání prostřednictvím zástupce;
• zasílání dokumentů poštou se seznamem příloh;
• vyplnění formuláře sestavy na místě inspekce prostřednictvím speciálního softwarového zdroje.

Daňoví inspektoři jsou oprávněni provést audit v kanceláři, pokud mají pochybnosti o ceně prodaného majetku v katastrální hodnotě. Kontrolují, jaká daň z příjmu z prodeje by měla být zaplacena ve skutečnosti.

Prodávající může být požádán o další doklady, které odůvodňují výpočet hodnoty prodeje nemovitostí. Pokud zaměstnanci inspekce nemají pochybnosti o předložených datech ao vypočtené výši odpočtu, zasílá daňovému poplatníkovi oznámení s požadovanými údaji. Zůstává, aby osoba zaplatila do rozpočtu částku daně vypočítanou v daňovém přiznání s přihlédnutím k danému odpočtu.

Odpovědnost za daňové úniky

Takže pochopení toho, jaké daně platí prodávajícímu a kupujícímu při nákupu a prodeji realitních transakcí, je velmi důležité. Za nezaplacení daňového poplatku je odpovědnost poskytována v souladu s občanským a trestním právem. Porušení je považováno za nepravdivé svědectví a vyhýbání se daním. Rozsah a závažnost trestu jsou závažné.

Pachateli hrozí pokutu až do sto tisíc rublů nebo omezení (zbavení) svobody do tří let. Nezáleží na tom, zda daňový poplatník pochopil nebo nerozuměl, kdo by měl platit daň při prodeji nemovitosti. Je bezpečnější a bezpečnější podat daňové přiznání při kontrole a zaplatit daňovou částku. Pokud plátce nesplní lhůtu pro plnění závazků, začnou účtovat sankce za opožděné platby.

Pokud daňové specialisté nemohou vyřešit problém placení přímo s poplatníkem, podají žalobu a dokumentují, kolik je daně zdaněn.