Správné vyplňování knihy pokladníka operátora (vzorek)

Každá část účetnictví má své vlastní jemnosti, pravidla a přístupy. Práce s peněžním tokem v hotovosti je cvičení s velkou odpovědností a psychickým stresem pro mnoho lidí. Může být usnadněno vynikající znalostí všech účetních pravidel a činností na tomto webu. Chcete-li to v předloženém článku popisuje, co je cash disciplína, doklady, které mají být vydány v průběhu práce, pravidla pro vyplnění knize pokladní operátorem, vzorek jeho struktury.

Jaká je peněžní disciplína

Pojem "peněžní kázeň" se týká souboru pravidel diktovaných zákonodárnými a dozorčími orgány, pokud jde o práci s hotovostmi. Organizace musí splňovat řadu požadavků, aby se i nadále fungovat normálně bez jakýchkoli sankcí, pokut, daňových penále a jiné nepříjemné následky případné nedbalosti a nevědomosti.

Peněžní kázeň zahrnuje řadu činností, které mají optimalizovat práci s hotovostí. Tak, aby operace s finančními prostředky by měla osoba s příslušným vzděláním, bez trestních odsouzení, s další formální smlouvu o plné odpovědnosti. V průběhu práce provádí následující činnosti:

• transakce týkající se kapitalizace a výdajů peněz;
• zajištění pořadí transakcí s příjmy;
• kontrolu nad limity hotovostního zůstatku;
• dodržování lhůt a inkasování výnosů do banky;
• registrace primárních hotovostních dokladů;
• vyplňování hotovostních záznamů na základě primární dokumentace včetně vyplnění knihy pokladní operátora (ukázka je uvedena níže).

Celá tato akce se nazývá cash discipline.

Údržba hotovostních záznamů

Místo účetního oddělení pro práci s hotovostí znamená návrh několika typů dokumentů, které předpokládají dokončení knihy pokladní operátora. Vzorem primárních dokumentů je PKO a RKO.

Existuje několik typů peněžních dokladů, jejichž plnění vyžaduje disciplínu. Toto rozdělení nastává z důvodu přidělení operací, které odrážejí:

• hotovost - vklad hotovosti do pokladny;
• Výdaje - výběr hotovosti z pokladny pro potřeby organizace;
• účetní registry a časopisy odrážejí totální pohyb peněz, odpovědné osoby, náležitosti primárních hotovostních dokladů.

Legislativa stanoví následující formy dokumentů, které musí být formalizovány podle všech požadavků v jakékoli organizaci, která pracuje s hotovostní peněžní nabídkou:

• Formulář objednávky hotovosti KO-1.
• Formulář pro příjem hotovosti KO-2.
• Lodní deník příchozí a odchozí hotovostní příkazy - KO-3.
• Pokladní kniha je KO-4.
• Kniha účtování peněžních prostředků přijatých a vydaných pokladníkem - KO-5.
• Časopis (kniha) pokladní operátora KM-4.

Účel knihy pokladní operátorky

Jedním z nejdůležitějších podkladů pro specialisty, kteří pracují v hotovosti v hotovosti, je kniha operátora pokladní. Vzorek plnění je zajímavý pro všechny pracovníky v této profesi. Správnost a spolehlivost informací obsažených v něm zcela závisí na tom, jak byly opravné operace v pokladně uloženy. Vyplnění knihy pokladní operátora je příkladem kombinace ukazatelů různých primárních dokumentů do obecného časopisu registrátor. První věc, kterou potřebujete pro zadání dat - kontroluje zařízení na začátku a na konci směny. První otevírá posun a hlásí sériové číslo a počáteční stav, který je ve fiskální paměti. Druhý zavře posun (uklidnění), obsahuje informace o všech pokladních pokladnách pokladníkovi a zobrazí celkovou částku na konci směny. Údaje se vyžadují také o výdajích hotovosti, pokud byly vráceny hotovosti zákazníkům - objednávky KO-2.

Struktura dokumentu

U knížky provozovatele pokladny je vzorek plnění regulován požadavky federálního zákona č. 54-FZ ze dne 22. května 2003. Musí být šité, listy číslovány, na konci musí být zapečetěny. Zda šitý kompletně celý časopis nebo jen listy, na konci závitu, který se bude vázat dokument, je nutné držet kontrolního seznamu tím, že podpis hlavy s členěním počtu sešitých listů a razítko organizace.

Jak vyplňovat knihu provozovatele pokladny? Vzorek první stránky, stejná titulní stránka, vyplní daňová kontrola po obdržení časopisu. Zde jsou uvedeny údaje organizace a použitá hotovostní zařízení. Informace o pokladně jsou vyplněny na základě pasu výrobce. Zde jsou také uvedeny počáteční a konečné datum časopisu a odpovědná osoba, která se o to zabývá.

Jak vyplnit tento deník

Časopis pokladní operátor je dokument obsahující řadu grafů, z nichž každá musí obsahovat určité informace:

• datum otevření změny pokladny;
• číslo pracoviště (pokud je v organizaci více zaměstnanců);
• příjmení, jméno a příjmení zaměstnance odpovědného za provádění hotovostních transakcí v této směně;
• sériové číslo směru podle kontrolního čítače fiskální paměti pokladny;
• uvedení počtu prodejů podle informací odebraných z fiskální paměti, kdy je zařízení odesláno k opravě nebo k jeho ověření;
• součet rostoucího celkového počtu na začátku pracovní směny (podle údajů vyjmutých z fiskální paměti);
• podpis odpovědného pokladníka;
• Podpis vrchního pokladníka, který dohlíží na práci;
• uvedení celkové kumulativní částky zapsané ze zrušené evidence pokladny na konci směny;
• hotovost převedená na hlavní pokladnu organizace, po odečtení plateb z příkazů k odběru hotovosti;
• počet plateb z pokladny na předložených dokumentech;
• celkový počet plateb provedených bezhotovostním vypořádáním;
• Peněžní prostředky uložené v pokladně organizace;
• částka náhrad na pokladní pokladny zákazníků;
• podpis odpovědné osoby, vedoucího pokladníka a vedoucího organizace.

Celkem je pro každý pracovní den celkem 18 buněk. Je třeba poznamenat, že tato forma je jednotná na území Ruska, Běloruské republiky a Ukrajiny. Metody vyplňování a informace uvedené v registru v těchto zemích ohledně hotovostních transakcí jsou totožné.

Výdaje z pokladny

Informace o penězích poskytnutých z oddělení hotovosti by se měly odrazit i v knize pokladní operátorky. Vzorek plnění RB se neliší od ruského. Časopis pokladníka odráží konečnou částku, která byla vydána pro potřeby organizace a jako výnosy pro zákazníky. Všechny operace však musí být provedeny příkazem k hotovosti v souladu se všemi pravidly.

Kniha pokladní operátora: ukázka plnění návratu

V činnosti jakékoliv firmy existují výnosy prodaného zboží. Právní předpisy upravují řadu případů, kdy prodávající nemá právo odmítnout vrácení výrobku spotřebiteli, pokud nespadá do žádných vlastností nebo nemá manželství ve výrobním závodě. Operace pro výnosy ve formě celkové částky se odrážejí v knize pokladní operátora. Vzorek náhrady se neliší od ostatních výdajových transakcí. Jediný rozdíl spočívá v tom, že kupující musí ve většině případů před podáním svých peněz podat žádost vedoucímu organizace. K žádosti musí být přiložen doklad o koupi.