Akreditiv. Typy akreditivů a způsoby jejich provedení

Akreditiv je finanční transakce, v rámci které je bankám doručen příkaz k plátci ve směru banky příjemce. Bankovní manipulace se provádí z iniciativy klientů v jejich zastoupení v souladu se smlouvou o partnerství. Instrukce spočívá v provádění plateb jednotlivcem nebo právnickou osobou v rámci stanovených podmínek podle objednávky.

Příklady bankovních operací

Po prostudování koncepci a druhy akreditivů, bydlí na skutečnost, že formát sídel prostřednictvím banky má jak pozitivní aspekty a nevýhody. Akreditiv může být nazýván podmíněnou peněžní povinností, kterou banka akceptuje na základě pokynu žadatele, podle níž finanční instituce převezme odpovědnost za vyplacení částky uvedené v dokladech. To určuje vysokou úroveň bezpečnosti a zaručuje, že ani jedna strana nebude podvedena. Tuto situaci můžete popsat jednodušeji. Například jedna firma chce koupit od jiného určitého produktu, ale kvůli riziku nechce okamžitě zaplatit. V takovém případě banka požádá, aby kupující zaplatil zboží pro něj, což mu potvrzení, že provádění plateb dojde později, při převzetí zboží. Banka převede určité množství finančních prostředků pro prodávajícího a poté, na základě příjmů, neukládají prostředky od kupujícího. Vypořádání s bankou a mezi stranami v tomto formátu jsou známy jako dohody prostřednictvím akreditivů. Typy akreditivů vymezují určité jemnosti partnerství mezi čtyřmi stranami.

Akreditiv jako forma minimalizace rizik

Při vytváření partnerství mezi podnikatelem a organizací a mezi nimi jednotlivců a IP, existuje vysoké riziko ztráty peněz nebo zboží při uzavření smlouvy nebo ve vzájemných dohodách. Typy akreditivů prezentovaných v bankovním sektoru umožňují vyhnout se významným ztrátám při provádění transakcí pro velké částky. Minimalizace rizik je způsobena skutečností, že jakýkoli finanční proces v rámci akreditivu je prováděn pod přísnou kontrolou současně oběma bankami. Nedodržení podmínek smlouvy s každou ze stran je zcela vyloučeno. Dodavatel výrobků ve skutečnosti, stejně jako jeho kupující, prostě nesplní své povinnosti v rámci partnerství.

Druhy akreditivů

Při používání akreditivů při vzájemném vypořádání je nesmírně důležité zvolit vhodný typ transakce. Ten je otevřen bankou pouze ve smyslu plátce, a proto volba s ohledem na formát operace zůstává u plátce. Informace o údajném podtypu bankovních transakcí jsou zahrnuty do smlouvy. V souladu s normami CBR je obvyklé přidělit následující druhy akreditivů:

• Potištěné nebo uložené.
• Odkryté nebo zaručené.
• Zrušitelný.
• Neodvolatelné.
• Potvrzeno. Může být zrušitelný nebo neodvolatelný.

Zakryté a odkryté bankovní transakce

Zajištěné a garantované transakce jsou nejběžnějšími výpočty prostřednictvím akreditivů. Typy akreditivů definují specifikaci samotných transakcí.

• Pokrytá operace. V této situaci, když je akreditiv otevřen, vydávající banka provede převod prostředků z účtu plátce na celou částku akreditivu. Toto se nazývá pokrytí. Prostředky jsou převedeny na banku dodavatele po celou dobu trvání smlouvy.
• Odkrytá operace. Garantovaná bankovní operace zajišťuje otevření akreditivového převodu peněžních prostředků vydávajícím bankou. Vystavující banka má prostě právo odepsat prostředky z účtu na účet akreditivu. Postup odečtení prostředků z korespondentský účet, umístěné v emitenti, je určeno zvláštními dohodami mezi finančními institucemi.

Změny potvrzené bankovní transakce

Potvrzeného akreditivu, typy, které se mohou lišit v závislosti na specifikacích transakcí (odvolatelných a neodvolatelných), je akreditiv podle kterého výkonný finanční instituce se zavazuje provést platbu, bez ohledu na skutečnost převodu peněz z banky, které bylo vydáno potvrzení akreditivu. Pořadí koordinace nuancí operace je určeno mezibankovními dohodami. Odpověď na otázku, která kombinace typů akreditivu je nemožná, je skrytá ve výše uvedené definici. Ostatní tandemy jsou prostě nepřijatelné.

Odvolatelné a neodvolatelné transakce

Ne méně žádaná při provádění vzájemných smluv se považuje za odvolatelný i neodvolatelný akreditiv. Druhy akreditivů této kategorie mají také své specifické charakteristiky.

• Transakční bankovní transakce může být vydávající bankou modernizována nebo zcela zrušena. Základ pro odmítnutí může sloužit jako písemný pokyn plátce. Koordinace s příjemcem finančních prostředků v této situaci se nevyžaduje. Po odebrání akreditivu vydávající banka nenese odpovědnost vůči plátci.
• Bezporuchový provoz může být zrušen pouze v situaci, kdy příjemce souhlasí s tím, že změní podmínky partnerství a poskytne ji banka, která je provádějící. Částečná změna podmínek pro tuto kategorii vzájemných sídel není poskytována.

znamená, že příjemce bankovních operací má právo odmítnout platbu, ale před ukončením jeho platnosti, a za předpokladu, že tato námitka je stanoveno ve smlouvě. Povoleno předchozí dohodou a přijetím třetí strany, která je pověřena plátcem.

Odrůdy hlavních formátů bankovních operací

Přidělit nejen hlavní typy akreditivů, ale i jejich odrůdy. Můžete zmínit následující úpravy bankovní transakce:

• S červenou rezervací. Jedná se o smlouvu, podle které vydávající banka uděluje vykonávající bance právo na zaplacení zálohy dodavateli zboží ve formě zálohy. Výše zálohy je stanovena předem a je poskytována do okamžiku, kdy je služba poskytnuta nebo je zboží odesláno. Tyto typy akreditivů v mezinárodních osadách jsou nejvíce žádané, protože zvyšují úroveň důvěry mezi stranami.
• Operace revolveru. Jedná se o akreditiv, který je částečně otevřen pro platby v rámci částky smlouvy. Automaticky se aktualizuje při výpočtu pro každou část zboží nebo pro určité množství služeb. V případě cyklického snížení objemu hotovosti v rámci smlouvy s systematickým dodáním je tento akreditiv ideální. Typy akreditivů této kategorie jsou oblíbené.

Vzájemné dohody

Při uzavírání smluv ve smlouvách musí být uvedena forma vzájemných smluv, jakož i charakteristiky dodání zboží nebo systému poskytování služeb. Povinné druhy akreditivů a jejich charakteristiky jsou předepsány v dokumentech. Aby se předešlo problémům, musí obsahovat následující informace:

• Název vydávající banky.
• Název finanční instituce, která bude obsluhovat příjemce finančních prostředků.
• Identifikační údaje příjemce finančních prostředků.
• Velikost bankovní transakce.
• Typy dokumentární akreditiv, které jsou plánovány k použití.
• Formát informování příjemce o zahájení bankovní transakce.
• Formát informování plátce o číslo účtu, který je určen k uložení peněz. Účet otevře výkonná finanční instituce.
• Doba platnosti samotného akreditivu, podmínky předkládání dokumentů a normy pro jejich registraci.
• Specifikace platby za transakce.

Důležité body

Aby bylo partnerství úspěšné, musí plátce samostatně nebo za pomoci specializovaného studia tuto formu bankovních operací zaměřit na to, kdo využívá jaké druhy. Akreditivy se liší v závislosti na formátu vzájemných dohod. V konkrétním případě musíte zvolit optimální formát partnerství. Stojí za to říkat, že v případě porušení formátu sídel je veškerá odpovědnost svěřena finančním institucím v souladu se zákonem. To je dáno skutečností, že zástupci finančních institucí jsou obzvláště pozorní při ověřování dokumentace, což potvrzuje dodání zboží, výkon určitého množství práce nebo poskytování služeb.

Výhody a nevýhody

Pro tento typ bezhotovostní platba oba plusy a mínusy jsou neodmyslitelné. Mezi pozitivní aspekty partnerství patří 100% záruka platby prodávajícímu nebo zástupce služeb. Kontrola realizace vzájemných smluv v rámci transakce realizují samotné finanční instituce, což vylučuje riziko podvodu a řádné plnění jejich závazků každou ze stran. Při provádění bankovní transakce kupující v důsledku zpoždění platby neodčerpá část kapitálu z ekonomického obratu. Platba za zboží nebo služby se provádí jako v splátkách. V době podpisu smlouvy o penězích v rukou kupující nemusí být. Stejný moment je také nevýhodou, ale pro prodejce zboží a zástupce služeb. Dostávají peníze se zpožděním. Za zmínku stojí, že schéma partnerství v akreditivu je velmi komplikované, nebude možné jej okamžitě pochopit. Světová praxe však ukazuje, že podnikatelé, kteří nabídku jednou použili, nikdy nepoužívají jiné platební formáty. Výhoda, pokud jde o ukazatele vysoké bezpečnosti, zcela pokrývá komplexní systém oběhu dokumentů a poměrně vysoké provize bank.