Návratnost vlastního kapitálu jako parametru efektivního systému správy bank

Řízení kapitálu je důležitou a nezbytnou složkou systému řízení banky nebo podniku jako celku, který zajišťuje stabilitu jejich fungování za současných tržních podmínek. Model řízení kapitál je soubor prvků, které zahrnují zásady a metody řízení, zaměřené na tvorbu optimální velikosti a struktury kapitálu, jeho efektivní využití a kde hlavním kritériem je návratnost vlastního kapitálu.

Zásady, na nichž je tento model založen, jsou následující:

- úroveň zapojení do celkového systému řízení;

- systémová povaha rozhodování;

- flexibilita, přizpůsobivost a dynamika řízení;

- pluralita řídících modelů;

- zaměření na nejdůležitější úkoly rozvoje instituce nebo podniku;

- právní ochrana;

- Optimalizace řízení, v nichž rentabilita vlastního kapitálu se stala hlavním kritériem pro jeho účinnost.

V současném stadiu ekonomického rozvoje je hlavním cílem řízení kapitálu rentabilita vlastního kapitálu banky a zajištění dlouhodobé finanční stability a zajištění s přihlédnutím k maximalizaci její tržní hodnoty.

Dosažení tohoto cíle znamená:

- odvolání banky do režimu provozu, kdy čistá ziskovost vlastního kapitálu a struktury dosáhne optimálních parametrů;

- distribuce vytvořeného kapitálu podle druhů užívání;

- vytváření prostředí pro dosažení optimální návratnosti vlastního kapitálu, dosažení maximální ziskovosti s očekávanou úrovní rizika;

- snížení hrozeb finančních rizik na plánované úrovni jeho ziskovosti;

- zajištění finanční bilance banky;

- potřebná úroveň kontroly ze strany zakladatelů;

- zajištění flexibility řízení;

- přináší ukazatele obratu kapitálu v souladu s tvorbou ziskovosti vlastního kapitálu;

- včasné reinvestice kapitálu podniku.

Řídící systém zahrnuje následující subsystémy:

- řízení vlastního kapitálu, z vnitřních i vnějších zdrojů;

- správu vypůjčeného kapitálu čerpaného z vnitřních zdrojů, jako jsou příspěvky od účastníků, emise akcií a další;

- organizace práce s půjčený kapitál (bankovní, komoditní půjčky, dluhopisy atd.);

- optimalizace struktury.

Řízení kapitálu banky je založeno na strategii a taktikách řízení. Strategii lze prezentovat ve formě hlavní linie činnosti banky za účelem dosažení stanovených cílů. Strategie řízení kapitálu by neměla být v rozporu se všeobecnou rozvojovou strategií samotné banky, neboť je její součástí. Definice strategie řízení kapitálu by měla být provedena s přihlédnutím ke specifikům její tvorby a užívání, podmínkám prostředí, jakož i účelům a směrům činnosti banky. Strategie řízení kapitálu by proto měla směřovat ke zlepšení základních ukazatelů, které charakterizují účinnost tvorby a fungování kapitálu, a přispět k posílení finanční udržitelnosti.

Tactical management zahrnuje použití specifických metod a technik k dosažení cíle v konkrétní situaci, v určitém časovém okamžiku.

Řízení kapitálu zahrnuje použití dvou skupin nástrojů:

1. Externí nástroje představují specifickou sadu pák na makroúrovni, které mají vliv na procesy tvorby a použití mikro úrovni kapitálu (státní regulace bank trhu aktiv, měny regulirovanie- dostupnost úvěrových zdrojů).

2. Nástroje interního řízení, které mají za cíl zlepšit efektivitu využívání prostřednictvím optimalizace vnitřních faktorů rozvoje banky, zjišťování skrytých příležitostí a rezerv (strategie tvorby kapitálu a cílové finanční politiky, metodika výběru optimální zdroj financování, systém interních standardů pro určité aspekty tvorby kapitálu apod.).

Řízení kapitálu tak zajišťuje hledání a přijímání rozhodnutí, které zaručují požadovanou efektivitu jeho využívání, a to ovlivněním velikosti, návratnosti vlastního kapitálu, struktury a zdrojů tvorby kapitálu. V tomto případě mechanismus řízení kapitálu poskytuje: definici cílů a cílů řízení, kontrolu nad jejich implementací - rozvoj strategie a taktiky řízení kapitálu - využití moderních metod a modelů v řídícím procesu - včasná analýza efektivnosti využívání kapitálu a optimalizace řízení.