Analýza úvěrového portfolia banky. Úvěrové portfolio je ...

Mezi nejvýznamnější ukazatele efektivity komerční banky - úvěrového portfolia. Může mít poměrně složitou strukturu a vyžaduje vyvážený přístup k interpretaci ukazatelů, které jsou v ní obsaženy. Ale navzdory tomu banky pravidelně zkoumají své úvěrové portfolio. Úspěšné řešení tohoto úkolu je nejdůležitějším faktorem efektivity finanční instituce. Jaká je struktura úvěrového portfolia? Jak můžeme analyzovat ukazatele obsažené v něm?

Specifičnost úvěrového portfolia

Úvěrovým portfoliem je v případě, že je dodržován jeden z konceptů mezi ruskými výzkumníky, zůstatek dluhu vůči bance (nebo jinému subjektu obchodní činnosti), který vzniká poskytnutím úvěrů jiným organizacím nebo jednotlivcům. Přístupy k určení hodnoty odpovídajícího indikátoru mohou být velmi odlišné.

Například, někteří výzkumníci věří, že úvěrové portfolio by mělo obsahovat zájem korelativní s plným splátkových kalendářů, zatímco jiní dávají přednost rozhodně patří mu pouze základní dluh, a další komponenty úvěru - vypočtený podle zvláštního vzorce. Argument - půjčený subjekt může splácet dluh před plánovaným termínem a nezaplatí úroky.

Specificita analýzy úvěrového portfolia banky

Analýza úvěrového portfolia banky je mimořádně důležitá, pokud jde o posouzení stability příslušné finanční instituce. Faktem je, že tento typ komerčních organizací tvoří většinu zisků, obvykle v důsledku poskytování úvěrů. Je však důležité nejen to, kolik úvěrů vydala banka, ale i to, jak budou vypočítány disciplinovaní dlužníci. Jedním z klíčových kritérií, která určují kvalitu úvěrového portfolia finanční instituce, je tedy solventnost osob, kterým úvěry poskytuje. Lze jej stanovit na základě různých ukazatelů.

Je-li to otázka právnických osob, může to být:

- finanční obrat;

- úroveň aktuální úvěrové zátěže podniku;

- specifičnost klíčových smluv a další faktory, které zajišťují stabilitu příjmů;

- úvěrové historie.

Pokud jde o dlužníky ve statutu fyzických osob, lze jejich platební schopnost stanovit na základě:

- od velikosti platu;

- ze stability společnosti-zaměstnavatele;

- ze současné úrovně připočtení;

- z obsahu kreditní historie.

Jako zdroje pro provedení odpovídající analýzy mohou být použity interní podnikové dokumenty a ty, které odrážejí interakci banky s konkrétními dlužníky. Za prvé, jedná se o úvěrové smlouvy, žádosti (v nichž jsou zpravidla uvedeny podrobné informace o klientovi).

Úvěrové portfolio je ukazatel, který odráží úvěry podle podmínek, částek a úrovně ziskovosti, stanovených na základě podmínek smlouvy s dlužníkem. Různá hospodářská rizika mohou být také vzata v úvahu. Analýza úvěrového portfolia slouží jednak k určení maximální možný zisk finanční instituce, které mohou nastat po návratu dlužníky kapitálu, a za druhé - identifikaci možných faktorů, které by mohly rušit financované strany včas av plné výši, počítáno banky.

Struktura portfolia

Jak lze stanovit specifické ukazatele charakterizující uvažovaný parametr stability bank? Jak může vypadat struktura úvěrového portfolia? Nejčastěji se klasifikace úvěrů navrhuje z následujících důvodů:

- odkaz na devizový nebo rubl;

- způsob poskytování;

- splatnost;

- právní postavení dlužníka;

- země původu osoby, která má být připsána.

Tento seznam kritérií lze samozřejmě doplnit o další položky.

Co není v portfoliu?

Je třeba poznamenat, že některé typy úvěrů nejsou zahrnuty do úvěrového portfolia. Kdy je to možné? V metodice mnoha bankovních organizací je obvyklé nezahrňovat do seznamu aktiv půjčky, které jsou vydávány státním orgánům a mimorozpočtovým fondům. Může to být způsobeno vydáváním takových půjček bez významných požadavků na zajištění nebo úrokovými sazbami, které se výrazně liší od tržních. Úvěrové portfolio je ukazatel, který odráží typické činnosti finanční instituce. Úvěry s preferenční sazbou nesplňují toto kritérium.

Úvěry, které nejsou zahrnuty do úvěrového portfolia komerční banky, mohou být také vydány partnerským strukturám, jiným finančním organizacím podniku, pokud je současná instituce součástí její struktury nebo podřízenými právnickými osobami. Ve skutečnosti jsou tyto transakce v mnoha ohledech formálními úvěry. Ve skutečnosti se jedná o běžné mezipodnikové transfery, které nejsou častěji zaměřeny na získávání zisku banky.

Stadia analýzy portfolia

Nyní budeme podrobněji analyzovat, jak lze provést analýzu úvěrového portfolia finanční instituce. Dále jsme si uvědomili hlavní principy, které jsou základem příslušné studie, jmenovitě korelace objemu současných úvěrů a faktory, které ovlivňují úspěšnost jejich splácení úvěrovými osobami. Nyní je naším úkolem zvážit hlavní etapy, ve kterých je analyzováno úvěrové portfolio. Moderní badatelé rozlišují následující sady:

- analýza faktorů ovlivňujících poptávku a nabídku služeb banky;

- definice úvěrového potenciálu finanční instituce;

- studie o struktuře úvěrů vydaných pro případné splnění stanoveného potenciálu;

- studium proudu úvěrové smlouvy, podepsané bankou a dlužníky;

- hodnocení kvality portfolia, vypracování doporučení pro jeho zlepšení.

Podrobně budeme studovat konkrétní etapy analýzy odpovídajícího ukazatele výkonnosti banky.

Faktory nabídky a poptávky po úvěrových službách

Dotčené faktory lze klasifikovat z různých důvodů. Zpravidla se rozlišují vnitřní i vnější. K prvnímu je obvyklé zahrnout:

- likvidita banky, Dostupný kapitál, který lze použít k poskytování půjček;

- dostupnost zdrojů k pokrytí možného deficitu likvidity v důsledku nízké platební disciplíny klientů;

- specificita segmentu komerčních aktivit banky, charakteristika cílového klienta.

Mezi vnější faktory:

- ekonomické procesy probíhající v zemi, regionu nebo konkrétní lokalitě;

- úroveň hospodářské soutěže na trhu bankovních půjček;

- politiky centrální banky - například pokud jde o tvorbu hodnoty základní sazby;

- legislativní regulace úvěrových vztahů.

Banka analyzováním zmíněných faktorů může určit ty, které jsou nejdůležitější z hlediska kvality úvěrového portfolia, a poté využít získaných údajů ke zlepšení charakteristik příslušného ukazatele.

Stanovení úvěrového potenciálu

Další etapou analýzy portfolia je stanovení úvěrového potenciálu finanční instituce. Řešení tohoto problému předpokládá především studium pramenů, na jejichž úkor může banka obdržet příjmy z hlediska činností pro poskytování úvěrů. Úvěrový potenciál v tomto případě lze prezentovat ve dvou odrůzech: jako jeden, který odráží krátkodobé zdroje banky a jeden, který se vztahuje k "dlouhým" smlouvám s klienty finanční instituce. Jaká je specificita každého z nich?

Krátkodobý potenciál se vytváří na základě finančních prostředků, které banka hromadí na vkladech, zúčtovacích účtech, mzdových účtech a dalších zdrojích, čímž lze rychle zvýšit likviditu. Zpravidla - do jednoho roku. Dlouhodobý potenciál, zase vyplývá, že banka zdroj instituce, které mohou být také použity jako nástroj pro zvýšení likvidity, ale ne hned, ale s odstupem času, obvykle ne dříve než jeden rok ode dne uzavření příslušných smluv se zákazníkem . Řízení úvěrového portfolia banky závisí přímo na druhu zvažovaného potenciálu, který charakterizuje finanční instituci. Dotčený parametr patří k nejdůležitějším z hlediska analýzy stability banky jako obchodní struktury.

Podle některých výzkumníků má instituce jako součást úvěrové kapacity přístup ke zdrojům externího financování. Za prvé, to jsou samozřejmě půjčky od centrální banky. Ale mohou být také aktivně doplněny o úvěry ze zahraničních trhů. Další otázkou je, zda má konkrétní banka přístup k těmto. To může být omezena, protože ekonomických kritérií - například, vzhledem k tomu, že stávající ukazatele instituce názoru věřitele, nesplňuje kritéria solventnosti a politické - v případě, že banka schválil kvůli níž nemůže odkazovat na zahraničních dlužníků.

Analýza úvěrů pro splnění potenciálu

Další etapou studie úvěrového portfolia finanční instituce je analýza souladu poskytnutých úvěrů s identifikovanou potenciální hodnotou, kterou jsme uvedli výše. Jaké úkoly může banka v tomto případě čelit?

Za prvé, to je odhad úvěrového portfolia z hlediska shody splatnosti smluv podepsaných finanční institucí a dlužníky a včasnost přístupu ke zdrojům, které tvoří potenciál uvedený výše. Neměla by existovat situace, kdy by banka vydávala velké množství "dlouhých" půjček, ale nemá "krátké" zdroje na udržení likvidity. Dokonce i v případě, že dlužník řádně zaplatí - výtěžek nemusí stačit k řešení aktuálních úkolů instituce.

V některých případech banky, které stanovují nedostatek dlouhodobého potenciálu a nemají prostředky na jeho zvýšení, jsou nuceny převést do něj krátkodobé zdroje. To může mít také negativní dopad na ukazatele likvidity instituce.

Implementace úvěrové analýzy pro zajištění souladu s potenciálem hladce vstupuje do práce, která tvoří další etapu výzkumu úvěrového portfolia - studium úvěrových smluv uzavřených mezi bankou a klientem. Zvažme to podrobněji.

Studium smluv

Samozřejmě, že je nepravděpodobné, že odborníci banky budou stránkovat obsah každé dohody s dlužníkem. To je technicky velmi obtížné a zcela nepraktické z hlediska úsilí. Statistická analýza údajů obsažených ve smlouvách se zpravidla provádí. Faktem je, že dokumenty příslušného typu obsahují velmi málo rozdílů. Nejčastěji se snižují:

- k částce úvěru;

- na rozdíl mezi individuálně stanovenými úrokovými sazbami;

- k naléhavosti splacení úvěru;

- na druh zajištění úvěru.

Tento režim je použitelný, pokud se samozřejmě jedná o analýzu smluv uzavřených se stejnou skupinou dlužníků - například s občany, kteří jsou oficiálně zaměstnáni v místě bydliště.

Ukazuje se, že není nutné studovat každý dokument: stačí klasifikovat zdroje podle skupin, které naznačují sjednocení některým společným rysem. Může se jednat například o smlouvy, které zahrnují úrokovou sazbu ve výši 20% ročně nebo vyšší nebo ty, které předpokládají splácení úvěru do jednoho roku. Tak, banka, zkoumání úvěrové riziko portfolia, mohou jednoduše shromažďovat relevantní informace obsažené ve smlouvách a to bude jejich výzkum.

Na základě výsledků odpovídající etapy analýzy může mít finanční instituce k dispozici statistiky, na kterých bude možné určit, zda je rozvojová politika bankovní organizace udržitelná:

- z hlediska zajištění úvěrů;

- v souvislosti s propojením podmínek vyplývajících z úvěrových smluv s odpovídajícím potenciálem;

- Z hlediska výnosů vytvořených v důsledku obchodních činností.

Na základě výsledků pracovních závěrů jsou formulována hodnocení kvality portfolia a doporučení pro jeho zlepšení - v rámci další etapy práce výzkumných pracovníků.

Hodnocení a doporučení

Hlavním úkolem v tomto případě je inteligentní interpretace výsledků činností analytiků. Výsledky práce by měly být zaměřeny na to, aby mohly být použity jako praktický nástroj pro zlepšení strategie rozvoje banky. Měly by se stát faktorem optimalizace činností, které tvoří správu úvěrového portfolia finanční instituce.

Kompetentní analýza relevantního parametru stability banky a její interpretace je nejdůležitější podmínkou pro konkurenceschopnost instituce na trhu. Úvěrové portfolio Sberbank nebo jiného ruského obra bankovní sféra, pravděpodobně bude referenční. Ale s vyváženým přístupem k určování rozvojové strategie může být každá finanční instituce významným hráčem na tak vysoce konkurenčním trhu. Úvěrové portfolio není soubor údajů pro vykazování. Jedná se o skutečný nástroj pro zlepšení bankovního obchodního modelu.

Úvěrové portfolio finanční instituce může být hodnoceno nejen vnitřními strukturami, ale i externími hráči - například investory. Samozřejmě v závislosti na dostupnosti přístupu k příslušným ukazatelům. V této části budou konkurenční výhody bank, které mají vyvážené úvěrové portfolio, vyjádřeny ve schopnosti získat velké investice. Nebo - jako volba - mít preference při získávání přístupu k externím úvěrům. Současně potenciálními partnery finanční instituce v této části mohou být i autoři doporučení zaměřených na zlepšení strategie rozvoje banky na základě výsledků výzkumu úvěrového portfolia.