Jaká je vážená průměrná úroková sazba z úvěrů?

Pro běžné fungování společnosti vždy potřebuje zdroje financování. Kromě vlastních aktiv lze také využít přiložené prostředky, například půjčky od externích organizací. Každý z dlužníků má však právo stanovit své vlastní úrokové sazby z úvěrů, což komplikuje posouzení nákladů na úvěry organizace. V takových případech se používá ukazatel, jako je vážená průměrná úroková sazba z úvěrů.

Pojem

Pojem vážené průměrné sazby lze s ohledem na úroveň, na kterou se uplatňuje, zacházet odlišně. Pokud je například konkrétní finanční instituce, vážená průměrná míra půjčky je průměrná hodnota všech úvěrů (emitovaných i obdržených). Jinými slovy průměrné náklady na úvěrové portfolio jednotlivých bank. Tento ukazatel je v organizaci zvažován, aby analyzoval účinnost svých finančních aktivit.

Pokud vezmeme v úvahu váženou průměrnou úrokovou sazbu na úrovni celého bankovního systému, tento pojem znamená hodnotu úvěrů přijatých a vydaných všemi bankami Ruské federace. Používá ji centrální banka ke studiu účinnosti a úspěchu bankovního systému země jako celku. Kromě toho lze jako kritérium pro posouzení dynamiky podpory jednotné úvěrové politiky našeho státu použít váženou průměrnou úrokovou sazbu z úvěrů centrální banky Ruska.

Typy úvěrů

Výpočet průměrné úrokové sazby byl způsoben potřebou provést obecnou finanční analýzu organizace. Avšak pomocí nejjednoduššího indikátoru (průměr aritmetiky) není možné provádět takové výpočty, neboť úvěrové organizace pracují s různými typy úvěrů, které jsou vydávány s různými úrokovými sazbami.

Kredity jsou:

• dlouhodobé;
• krátkodobé;
• investice;
• obchodovatelné.

Vážená průměrná úroková sazba může také vypočítat centrální banka zvlášť pro fyzické a právnické osoby. Tyto indikátory jsou k dispozici pro všeobecné použití. Například vážená průměrná úroková sazba z úvěrů poskytnutých fyzickým osobám po dobu delší než 365 dnů v prosinci 2016 činila 15,48%.

Proč vypočítat průměrné náklady na úvěry?

Pro stabilní fungování bankovních organizací potřebují kontrolovat vlastní likviditu. Likvidita je reálnou možností, aby se aktiva staly snadno konvertibilními fondy. To znamená, že aktivum je považováno za likvidní, pokud lze v co nejkratším čase prodat za tržní cenu.

Při analýze současných aktivit zjistí finanční instituce, že je příliš likvidní (má mnoho likvidních aktiv), musí poskytnout tolik mezibankovních úvěrů, jak je to jen možné. Naopak, když je likvidita nízká, banky jsou nuceny přilákat aktiva na stranu.

Úrokové sazby z úvěrů pro jednotlivce a organizace jsou přímo závislé na zlatém pravidlu "nabídky a poptávky". CBR proto neustále sleduje objem úvěrových operací výpočtem vážené průměrné úrokové sazby z úvěrů. To vám umožní rychle reagovat na změny na finančním trhu a v případě potřeby snížit nebo zvýšit úroveň úrokových sazeb z mezibankovních úvěrových operací.

Co je součástí aktiv bank?

Chcete-li posoudit likviditu banky, potřebujete vědět, co je součástí jejích aktiv. Aktiva banky jsou zdroji organizace, která k ní patří. Kromě toho má právo je zlikvidovat podle svého uvážení. Bankovní majetek zahrnuje:

• vlastní kapitál;
• zůstatky peněžních prostředků na zúčtovacích účtech fyzických a právnických osob;
• prostředky na vkladové účty organizací;
• bankovní vklady jednotlivců;
• mezibankovních a jiných úvěrů.

Když banka vypadne z rovnováhy a stává se nadměrně likvidní, ztrácí zisk. Vzhledem k tomu, že lze investovat volné prostředky a získat od nich určité procento zisků. Nicméně během doby, kdy peníze prostě ležely na účtech, nefungovaly, ale leželo zbytečný náklad.

Vzorec pro výpočet vážené průměrné úrokové sazby z úvěru

Aby správně vypočítali průměrné náklady na úvěrové portfolio, organizace používají speciální formula, která se výrazně liší od jednoduchého aritmetického průměru. Vzhledem k tomu, že cena úvěru závisí nejen na jeho úrokové sazbě, ale také na její výši.

Tento vzorec je následující:

SPS = součet (K * P) / sum-K, kde:

• ATP - vážená průměrná úroková sazba;
• K - zůstatek úvěru;
• P - úroková sazba.

Příklad výpočtů

Chcete-li pochopit, jak tento vzorec používat, musíte jej uplatnit v praxi. Předpokládejme, že organizace má tři úvěry:

• za částku 15 milionů rublů na 10% ročně;
• za částku 10 milionů rublů na 8% ročně, zatímco organizace již zaplatila věřiteli 8 milionů rublů;
• za částku 2 miliony rublů na 15% ročně se zbytkovou částkou úvěru - 1,5 milionu rublů.

Pokud znáte vzorec, zjistíte, že vážená průměrná úroková sazba z úvěrů společnosti je:

SPS = (15 x 0,1 + 8 x 0,08 + 1,5 x 0,15) / (15 + 8 + 1,5) * 100% = 0,097 * 100% = 9,7%

Vážená průměrná sazba se může změnit, pokud:

• společnost obdrží další úvěr;
• úroková sazba pro některé ze stávajících půjček se změní;
• bude společnost plně nebo částečně splatit úvěrové závazky.

Vážené průměrné úrokové sazby z úvěrů v rublech jsou podobné úvěrům v cizí měně. Vzhledem k tomu, že analýza finanční činnosti je prováděna pouze v národní měně, je třeba vzít v úvahu míru centrální banky v době hodnocení úvěrového portfolia.

Jak snížit průměrný úrok z úvěrů?

Aby se maximalizovalo využití získaných prostředků, je nutné udržet váženou průměrnou úrokovou sazbu na nejnižší možné úrovni. K tomu musíte dodržovat určitá pravidla:

1. Take úvěry pouze za nejnižší úrokovou sazbu.
2. Nejprve splácejte půjčky s nejvyšším úrokem.
3. Pokud úroková sazba během úvěrového období vzrostla, je nutné úvěr restrukturalizovat nebo refinancovat.
4. Vypracujte plán splátek s přihlédnutím k tomu, že na konci období by měly zůstat otevřené pouze úvěry s nízkým úrokem.

Vážené průměrné úrokové sazby z úvěrů poskytovaných úvěrovými institucemi v rámci jednoho podniku by se měly udržovat pod stálou kontrolou. To umožní správu zdrojů společnosti a udržení maximální efektivity.

Stejné pravidlo platí i pro hodnotu všech kreditních zdrojů v zemi. Koneckonců účinnost celého finančního systému státu závisí na vážené průměrné úrokové sazbě. Tuto odpovědnost však ponecháme na centrální banku, která se s ní dobře vyrovnává.