Aktiva banky a aktivní provoz komerčních bank

Aktivní činnost komerčních bank v podstatě představují operace určené k zajištění toho, aby banka vložila přitažený a vlastní kapitál. To zahrnuje: poskytování úvěrů, investice do různých komerčních projektů, nabývání cenných papírů, faktoring a leasing, stejně jako transakce s účty a jiné. Aktiva banky se liší podle stupně likvidity, stupně ziskovosti a rizikovosti. Čím vyšší je úroveň likvidity, tím méně výnosná. Aktiva banky, vyjádřená formou investic do cenných papírů a dlouhodobých úvěrů, přináší největší zisk. Obvykle jsou nejrizikovější.

Aktiva komerční banky jsou rozdělena podle ziskovosti:

- ziskové: půjčky, cenné papíry, factoring, měnové transakce, leasing a tak dále;

- nerentabilní: korespondenční účty, hotovost, kapitálové investice, dlouhodobý majetek, dlužníci, bezúročné půjčky a tak dále.

Aktiva přijatá do kategorií podle stupně jejich likvidity, tedy rychlost, při které jsou transformovány do investic, a peněžité dávky určené pro banku, aby okamžitě plnit své povinnosti, které jsou spojeny se svými věřiteli a vkladateli. Aby banka měla možnost denně platit za své závazky, struktura aktiv banky musí být v souladu s požadavky na likviditu. Za tímto účelem jsou rozděleny podle likvidity a splatnosti kategorie. Aktiva banky jsou rozdělena do vysoce likvidních, dlouhodobých likvidních aktiv a jednoduše likvidních. Obvykle se odkazuje na vysoce likvidní: hotovost a ekvivalenty, na účtech v centrálních bankách, na korespondenčních účtech, směnky před státem, investice do dluhopisů, jakož i prostředky, které přicházejí na korespondentské účty bank z práce na provádění cenných papírů. Pokud je budete potřebovat likvidních aktiv banky mohou být vyřazeny z oběhu. Kromě těchto vysoce likvidních aktiv, tvořených kapaliny zahrnuje všechny úvěry, které byly vydány v cizí a národní měně, pro něž doba splácení je přibližně třicet dnů, jakož i další platby na úvěrové instituce, slíbil splatit v příštích třiceti dnech. Dlouhodobý majetek zahrnuje všechny půjčky, které byly vydány v zahraniční a domácí měně, splatnosti delší než jeden rok, polovina záruk, které byly vydány bankou pro určitou delší než jeden rok po splatnosti úvěrů síti úvěrů, které jsou garantované vládou, bezpečnostní kov táhnout a cenných papírů. Struktura aktiv banky určí maximální racionálně, když by banka měla pečlivě sledovat provádění požadavků na likviditu, tedy dostatek vysoce likvidní, dlouhodobé kapalina a likvidní aktiva vzhledem k závazkům, V souladu s podmínkami, typů a množství. A také dodržovat aktuální, dlouhodobé a okamžité poměry likvidity.

Povinnou podmínkou pro práci jakékoli banky je provedení statistické analýzy operací s aktivem. V této souvislosti vzniká určitá sada úkolů:

- analýza struktury úvěrového portfolia;

- analýza míry majetkové účasti;

- analýza struktury operací a jejich změny v průběhu času;

- srovnání struktury bankovních operací;

- Posouzení souladu s povinnými regulačními minimálními rezervami;

- stanovení kvality aktiva, zejména hodnocení úvěrového rizika;

- operace k seskupení majetku podle stupně likvidity.

Banka, stejně jako každý jiný podnik, jehož činnost je prováděna v tržním hospodářství, čelí riziku ztrát. Úkolem správy je optimální distribuce aktiv, která minimalizuje rizika.