Úpadek pojišťoven: charakteristiky postupu

Při analýze základů finanční činnosti insolvence (bankrot)

V článku zvažujeme znaky bankrotu pojišťoven.

Základní ustanovení

Obecným znakem platební neschopnosti právnických osob je neschopnost splácet závazky vůči věřitelům a rozpočet do tří měsíců od data, kdy budou požadavky uspokojeny.

Klíčová regulační ustanovení, která určují specifika insolvence pojišťovacích organizací, jsou stanovena federálním zákonem č. 127.

Preventivní opatření

Zabránit Insolvence (bankrot) pojišťoven jsou poskytovány následující regulační nástroje:

• Poskytování finanční pomoci zakladateli / účastníkovi právnické osoby nebo jiných subjektů.
• Změna struktury závazků a aktiv.
• Zvýšení objemu schváleného kapitálu.
• Reorganizace.
• Další opatření, která nejsou zákonem zakázána.

Důvody pro zavedení preventivních opatření

Opatření k prevenci pojišťovna jsou prováděny s:

1. Opakované odmítnutí splácet peněžité závazky věřitelům do jednoho měsíce. Selhání by mělo být chápáno jako nedodržení / nesprávné splnění požadavků do deseti dnů ode dne příslušné povinnosti, pokud zákon nestanoví jinak. Začleňují se pouze pracovní dny.
2. Nesplnění povinnosti převést platby do rozpočtu do 10 pracovních dnů od data, kdy k němu došlo.
3. Nedostatečné množství finančních prostředků na včasné splacení dluhů (před zahrnutím rozpočtu), pokud k tomu nastal termín.
4. Opakované porušení požadavků na strukturu a složení majetku stanovených ministerstvem financí do 12 měsíců. Od data prvního porušení.
5. Přezkoumání, pozastavení nebo omezení provozní licence.

Do 15 dnů ode dne vzniku těchto okolností musí pojišťovna o tom informovat dozorčí orgán (centrální banka). Je doprovázen plánem obnovy solventnosti. Tyto akce se provádějí, pokud nejsou žádné známky konkurzu pojišťovací organizace. Do 30 dnů (pracovníci) po obdržení plánu založeného na výsledcích své studie rozhodne orgán dozoru o jmenování dočasné správy v pojišťovně nebo o tom, že tato jmenování není shodné. V případech stanovených rozhodnutím ministerstva financí má také právo rozhodnout o provedení inspekce na místě. Audit je prováděn v souladu s postupem stanoveným orgánem dozoru.

Vlastnosti bankrotu pojišťovny

V důsledku analýzy plánu navrácení solventnosti nebo na základě výsledků kontroly na místě mohou být zjištěny známky platební neschopnosti. V takových případech dohlíží nadřízený konkurzní petice pojišťovací organizace (vzorek dokument je uveden v článku).

Je-li právnická osoba vykonává pojištění spojené s odborářské činnosti pojišťoven nebo jiná organizace, která je zodpovědná za převod vyrovnávacích plateb, manažer musí oznámit v těchto struktur do jednoho týdne ode dne vzniku důvodů pro realizaci opatření, aby se zabránilo úpadku. Příslušné ustanovení článku 4 oprav. 184,1 spolkového zákona № 127.

Při provádění konkurzní řízení pojišťovny odborové organizace mají odpovědnost a realizují práva stanovená právními předpisy pro finanční instituce.

Prozatímní správa

Je přiřazen, pokud:

1. Důvody pro provedení opatření k předcházení konkurzu pojišťovací organizace pokud orgán dozoru neoznámí jejich dostupnost.
2. Bylo přijato rozhodnutí o zavedení plánu obnovení solventnosti nebo kontroly nad jeho realizací.
3. Tato právnická osoba nesprávně neplní nebo neodpovídá bodům plánu.

Rozhodnutí o zavedení dočasné správy by mělo být motivováno orgánem dozoru.

Legislativní požadavky

Rozhodnutí o zavedení dočasné správy je povinné, pokud je licence zrušena, pozastavena nebo omezena. Důvodem jsou:

1. Dělat činnosti pojišťovny, zakázáno regulativními nařízeními Ruské federace, stejně jako porušování podmínek stanovených pro vydávání povolení.
2. Nedodržení ustanovení právních předpisů upravujících pojišťovací činnosti v oblasti tvorby a umísťování fondů, rezerv a vlastních zdrojů, které zaručují realizaci kompenzačních plateb.
3. Nedodržení požadavků společnosti na zajištění poměru vlastních zdrojů a závazků společnosti, které přebírá, jakož i dalších požadavků souvisejících s udržováním solventnosti a finanční stability.
4. Nedostatečné prostředky na včasné splacení závazků vůči věřitelům a rozpočtu.

Pojišťovna má právo napadnout rozhodnutí orgánu dozoru v rozhodčím řízení nebo soudu obecné příslušnosti. Současně odvolací proces nepřeruší práci dočasné správy.

Známky bankrotu

Jsou instalovány v čl. 183,16 FZ č. 127. Řízení konkurzu pojišťoven je zahájeno, pokud:

1. Souhrnná výše pohledávek předložených věřiteli o peněžitých závazků, odstupného nebo platit lidi pracující (zaměstnán) na pracovní smlouvy, nebo celkový dluh před rozpočtu není menší než 100 tisíc. P., a tyto požadavky nejsou splněny do dvou týdnů posunout datum jejich provedení. Závazky vůči svým zaměstnancům zároveň musí potvrdit soudní úkony, aby nabyla účinnosti.
2. Rozhodčí řízení nebo obecná příslušnost nebyly splněny, pro které byly vydány IL (exekuční listy) s cílem prosadit rozhodnutí rozhodčího tribunálu o uzavření peněžních prostředků finanční instituce. Výše pohledávek věřitelů na tom nezáleží.
3. Hodnota majetku / aktiv společnosti je nedostatečná pro splacení závazků vůči věřitelům a rozpočtu.
4. Činnost dočasné správy nevedla k obnovení solventnosti.

Vzorová přihláška k úpadku pojišťovací organizace

Orgán dozoru uvede v dokumentu:

1. Jméno soudu, v němž je doručeno.
2. Název pojišťovací organizace, adresa, identifikační údaje. Poslední údaje obsahují evidenční číslo státní registrace ve statutu právnické osoby, TIN.
3. Název struktury řízení a její adresa.
4. Výše pohledávek za peněžní závazky, výši nedoplatků za odpočítávání rozpočtu, hodnoty majetku (majetek) nebo jiných informací relevantních pro řízení případu.
5. Jméno správce rozhodčího řízení, jméno a adresa samoregulační struktury, ve které je složena, nebo název organizace, od jejíž členství by měl být schválen, jeho adresu.
6. Seznam aplikací.

Při žádosti o prozatímní správu jsou uvedeny prakticky obdobné informace s výjimkou několika bodů:

1. Namísto názvu kontrolního subjektu je uvedeno jméno vedoucího dočasné správy, adresa, na kterou mu bude zaslána korespondence, podrobnosti o dokladu potvrzujícím schválení osoby v tomto postu.
2. Název samoregulační struktury a její adresa jsou uvedeny v případě, že vedoucím správního orgánu je arbitrážní správce.
3. Informace o kandidátovi konkurzního správce, pokud v souladu s federálním zákonem č. 127 není agenturou pro pojištění vkladů.

Dodatky k aplikaci

Kromě dokumentů uvedených v APK je k žádosti připojena:

1. Podkladové dokumenty pojišťovny, sv-in o státním zápisu do statutu právnické osoby.
2. Rozvaha k poslednímu datu vykazování nebo k nahrazení dokumentů.
3. Rozhodnutí kontrolní struktury o předání žádosti na rozhodčí řízení vypracované prozatímní správou, pokud federální zákon č. 127 není stanoven, by měl být přijat samotnou správou.
4. Zpráva o hodnotě celého majetku pojišťovny tvořené odhadcem (pokud takový dokument existuje).
5. Závěr o finanční situaci pojišťovny, pokud je přihláška podána podle čl. 183.13 FZ č. 127 nebo zprávu o práci prozatímní správy, je-li žádost zaslána soudu v souladu s čl. 183.14 téhož zákona.
6. Další dokumenty stanovené federálním zákonem č. 127.

Přijetí žádosti

Kopie rozhodčího rozhodnutí o přijetí žádosti o protiplnění se zasílají žadateli, pojišťovacím organizacím a kontrolnímu orgánu nejpozději následující den po dni jeho vydání. Struktura dohledu posílá kopii definice samoregulační organizaci a Agentuře pojištění vkladů.

Zkoumání případů

Sborník bankrot pojišťoven se provádí na rozhodčím soudu. Uplatňují se ustanovení APC a FZ č. 127.

Žádost o uznání pojišťovny jako insolvence přijímá soud s alespoň jednou z výše uvedených charakteristik. V případě úpadku pojišťovny při posuzování finanční situace je zohledněna jeho povinnost provést vyrovnávací platbu, jakož i část prémie za předčasné ukončení pojistné smlouvy. Povinnost musí být stanovena federálním zákonem, který vstoupil v platnost soudním příkazem nebo pojistnou smlouvou.

Při zahájení řízení konkurzu pojišťovací organizace na žádost dočasné správy by délka řízení neměla přesáhnout 4 měsíce. ode dne přijetí žádosti o posouzení. Toto časové období zahrnuje čas přidělený k přípravě materiálů a rozhodování.

Nuance

Při přezkumu případu se nepoužijí postupy pro vymáhání pohledávek a externí řízení podle federálního zákona č. 127.

Při zahájení řízení na žádost dočasné správy z důvodu nemožnosti obnovení solventnosti společnosti není stanoven postup pro sledování.

Ukončení smlouvy

Při rozhodování o uznání společnosti úpadce ze strany soudu a začátek konkurzního řízení do jednoho měsíce od data obdržení oznámení pojištěný může zrušit pojistnou smlouvu jednostranně.

Současně mají právo počítat na část pojistného vyplaceného podniku, který je v úpadku, na dobu, po kterou není smlouva uzavřena, nebo na získání odkupní platby.

Setkání věřitelů

Jeho účastníky jsou pověřené subjekty a konkurenčních věřitelů, jejichž požadavky jsou zapsány do rejstříku ke dni konání schůze. Tito subjekty mají právo volit.

Na setkání bez hlasovacího práva se zástupci mohou účastnit:

• zaměstnanci dlužníka;
• účastníci / zakladatelé;
• samoregulační organizace, v níž je složen rozhodčí správce;
• orgánem dohledu.

Tyto osoby mohou hovořit o problémech na programu jednání. Zpravidla na adrese, kde schůze věřitelů, která se konala v Moskvě na základě zjištění arbitráži úpadkem pojišťoven - Big Golovin Pereulok, 3, Bldg .. 2 (2. patro).

Převod pojistného portfolia

Příjemci a pojišťovny musí být informováni o prozatímní správy, správce konkurzní podstaty, nebo (v případě, že nejsou přiřazeny) větší pojišťovnou o nadcházejícím převodu portfolia. Oznámení je zveřejněno způsobem uvedeným v čl. 28 FN № 127, nejpozději měsíc před zahájením řízení.

Oznámení by mělo obsahovat následující informace:

1. Název společnosti, která převádí pojistné portfolio, číslo státního zápisu ve statutu právnické osoby, DIČ, adresa.
2. Důvody pro provedení této operace.
3. Informace o pozastavení nebo omezení pravomocí výkonných struktur organizace, která převádí portfolio.
4. Název správcovské společnosti identifikující vlastnosti (TIN, státní registrační číslo), adresa.

IC "Investice a finance"

V červenci 2016 byly na základě rozhodnutí centrální banky pozastaveny pravomoci výkonných struktur společnosti. V říjnu téhož roku se objevily informace o zrušení licence od pojišťovny "Investments and Finance". Úpadek Podnik byl iniciován dočasnou správou jmenovanou centrální bankou.

Rozhodnutí o zrušení licence bylo způsobeno:

1. Výkon činnosti společnosti, který je v rozporu se zákony Ruské federace.
2. Přítomnost nekorigovaných odchylek od ustanovení normativních zákonů ve stanovené lhůtě.
3. Nedodržení požadavků centrální banky.

Když se první informace o pravděpodobnosti zahájení řízení ve vztahu k zákazníkům a partnerům společnosti se doporučuje co nejdříve písemně vydávat požadavky a poslat je do rozhodčího soudu.

SG "Uralsib"

První žádost od jednotlivců o uznání platební neschopnosti podniků šel k soudu v prosinci 2016 31.ledna 2017 byla podána první výzvě právnické osoby.

Jak vyplývá z průzkumu řady účastníků trhu, dluhy podniku vůči partnerům dosahují několika desítek miliónů rublů.

Analýza účtů za rok 2015 ukázala, že organizace působila po dobu dvou po sobě jdoucích let s negativním kapitálem. Aktiva společnosti do konce roku byla nižší než částka závazků o 2,9 miliard rublů. Kromě toho společnost porušila normy centrální banky o rozpětí solventnosti, umístění svých vlastních prostředků a pojistných rezerv.

Dne 11. srpna 2016 byla platnost licence Uralsib SG omezena v souvislosti s nedodržením pokynů centrální banky.

Koncem ledna bylo potvrzeno hodnocení spolehlivosti společnosti na úrovni B ++.

Podle odborníků se taková nízká hodnota týká nesouladu s regulačními požadavky a záporné odchylky skutečné hodnoty míry solventnosti od stanovené míry.

Specialisté také poznamenali:

• negativní návratnost vlastního kapitálu a aktiv;
• snížení vlastních zdrojů;
• negativní výsledek pojišťovacích operací, považováno za 4 čtvrtletí za sebou bez růstu celkové;
• snížení příspěvků;
• nízká likvidita investice a snížení jejich hodnoty;
• vysoký poměr pohledávek a závazků k aktivům atd.

Stojí za to říkat, že zvěsti o bankrotu pojišťovna Uralsibšel po nějakou dobu. Tato společnost je součástí majetku společnosti Uralsib Bank, ve kterém se od podzimu roku 2015 uskutečnilo řízení o navracení za účasti vedoucího společnosti Neftegazindustry, V.Kogana a Agentura pro pojištění vkladů.

SC "Podmoskovye"

Od 24. května 2017 má organizace dočasnou správu. Dne 20. července podal Moskevský rozhodčí soud návrh na zahájení konkursního řízení. Pojišťovna "Moskevská oblast" ztratila své licence hned následující den - 21. července ji stáhli centrální banka. Společnostem je zakázáno provádět činnosti týkající se dobrovolného pojištění osob a majetku, stejně jako společnosti OSAGO.

Toto rozhodnutí bylo přijato kvůli regulátoru tím, že se nepodařilo odstranit ve stanovené lhůtě Central Bank of porušování právních předpisů upravujících pojišťovací činnost v souvislosti s identifikací z nich byla pozastavena licence.

Zejména společnost nesplnila požadavky na solventnost a finanční stabilitu z hlediska tvorby pojistných rezerv, podmínky a postupy pro investování rezerv a vlastní zdroje nebyly splněny.

Podle centrální banky výše poplatků pojišťovny za rok 2016 přesáhla 1,6 miliardy rublů a platby činily 596,7 milionů rublů.