Konkurz je ... Koncept, příčiny a náznaky bankrotu

Pro mnoho lidí je bankrot něčím děsivým, strašlivým a nevyhnutelným. Takový jev, který člověk může považovat za trest za nezodpovědnost a neefektivní ekonomické plánování. Současně málo lidí myslí, že oficiálně formalizovaný stav finanční neschopnosti může ušetřit osobu nebo podnik z mnoha problémů. Jaká je podstata bankrotu? Budeme se snažit porozumět našemu článku a spoléhat se na ustanovení zákona č. 127-FZ "o insolvenci (konkurzu)".

Koncept bankrotu

Žádná organizace není pojištěna proti konkurznímu řízení. To je důležité pravidlo, které si musí pamatovat všechny právní subjekty. Ale co znamená samotný koncept? Stručně řečeno, bankrot je finanční neschopnost, neschopnost dlužníka reagovat na jeho dluhy. Úpadce je vždy dlužník - osoba, která dluží věřitelům peníze. Nezaměňujte zvažovaný jev s případy, kdy může osoba jednoduše zbankrotovat, ztratit zdroj příjmů nebo sebezničit svůj podnik.

Koncept, o kterém se jedná, má zajímavou historii. Etymologie "bankrotu" je italská kombinace banca rotta, která se označuje jako "rozbitá lavice". Na lavičkách v Itálii seděli peníze - lidé, kteří půjčili peníze. Kdyby byl likvidátor zničen, pak si zlomil lavičku, čímž prohlásil, že je bankrot.

Jedna osoba je vždy prohlášena za konkurz na rozhodčím soudu. Zabývá se jak organizacemi, tak běžnými občany. Žádost o uznání osoby jako finančního insolvence může podat jak samotný dlužník, tak další osoby. Může to být soud, jednotlivec nebo dokonce věřitel. Mimochodem, uznání dlužníka v konkurzu může být mimořádně nevýhodné. Někteří věřitelé jsou schopni postavit se proti dlužníkům na soudu. Snaží se zpochybnit finanční platební neschopnost osoby, a proto může proces konkurzu trvat déle.

Známky a druhy bankrotu

Konkurz je postup, který nezbavuje osobu veškeré povinnosti při splácení dluhů. Úpadce může být propuštěn pouze z určitých závazků, v závislosti na tom, jaký druh majetku má. Rozhodčí soud tedy při rozhodování o konkurzním řízení musí zjistit finanční neschopnost dlužníka. Kromě toho musí stát vypočítat zbývající vlastnost jednotlivce nebo organizace. Pokud existují přebytky, půjdou k věřiteli.

Hlavním účelem úpadku podniků není propuštění z dluhopisů, ale přímý uzavření podnikání. S výjimkou výjimek lze tento postup použít k reorganizaci, což však bude vyžadovat zvláštní péči samotného dlužníka. Úpadek jednotlivců má naopak za cíl zastavit neustálé zvyšování úvěrových závazků.

Existuje několik druhů bankrotu. V publikacích o probíhajícím postupu se mluví o skutečné, podmíněné, úmyslné a nepravdivé finanční insolvenci.

Reálný úpadek znamená propuštění osoby ze všech dluhů kvůli jeho významným finančním ztrátám. Podmíněný bankrot zahrnuje růst majetku organizace, ale současný pokles závazků. V důsledku toho osoba hromadí velké množství nerealizovaných produktů. K uzavření podniku zakladatel zakládá dočasný bankrot.

Úmyslný úpadek je považován za protiprávní čin. Organizace, která má za cíl čerpat finanční prostředky od firmy, vydává dokumenty a zaregistruje se jako úpadce. Všechny takové akce jsou nelegální. Mělo by se pamatovat na trestní sankce, které mohou následovat úmyslný bankrot.

Poslední druh bankrotu je falešná finanční nesoulad. To je poněkud podobné úmyslnému bankrotu. Ale v takovém případě osoba nezíská peníze od firmy, ale pouze oslabuje stávající dluhové otroctví.

Audit a dohled

Konkurzní řízení má řadu funkcí. Všechny jsou rozděleny do dvou skupin - formální a neformální. Formální rysy finanční neschopnosti jsou:

• zřetelný nedostatek financí;
• významný přebytek nákladů nad příjmy;
• nedostatek schopnosti splácet dluhy.

Mezi neformální funkce patří:

• doručení finančních výkazů s prodlevami;
• zpoždění vyplácení dividend investorům;
• změna ceny a finanční politiky;
• změna vnějšího salda právnické osoby;
• zvýšení dluhu vůči mzdovým pracovníkům;
• velké množství nepřesností v účetních dokladech apod.

Většina prezentovaných funkcí může být identifikována až po auditu. Významná část případů úpadku nastává po auditu. Současně nelze finanční kontrolu považovat za první fázi konkurzu. Faktem je, že uznání osoby jako neschopné musí být provedeno u soudu. Iniciátorem řízení může být každý, ale insolventní osoba musí prohlásit svou insolvenci za nezávislou. Teprve pak nastane počátek první fáze konkurzu - pozorování.

Pozorování probíhá až 7 měsíců. Místo vedoucího organizace se zřizuje dočasný správce, který kontroluje následující body:

• pravděpodobnost splacení dluhu;
• možnost platit platy zaměstnancům;
• obnovení solventnosti;
• krytí právních nákladů atd.

Interim manažer může svolat schůzi věřitelů, která bude rozhodovat o holdingu reorganizaci (jít pod něčí kontrolou) o konkursu, že je třeba změnit manažerský tým, a tak dále. D. Každá otázka může být rozhodnuto pouze na základě hlasování.

Wellness a management

Postup vrácení peněz je nedílnou součástí pozorování. Prozatímní manažer musí určit budoucnost společnosti, její zdroje a schopnosti. Teprve pak začne přímá modernizace.

Wellness se také nazývá sanace. Jedná se o hlavní formu ekonomické modernizace podniku, kdy třetí firmy nebo manažeři přijmou "nemocnou" organizaci pod svou kontrolou. Jednoduchým příkladem je nedávný bankrot společnosti Bank Otkrytie. S touto organizací je zajímavý precedens - poprvé v historii země začala soukromá společnost sanitovat centrální banku, tedy stát.

Co znamená postup pro obnovu? Za prvé, toto omezení majitelů a správců společnosti v práv. Tyto osoby si zachovávají své postavení, ale jejich mandát se významně zužuje. Za druhé, cílem je provést restrukturalizaci. Dočasní manažeři, kteří objevili problémy v práci podniku, začnou provádět ekonomické reformy. Postup využití může trvat až dva roky.

Třetí fáze konkurzu je externí řízení. Nástup této fáze může záviset pouze na rozhodnutích osob vykonávajících sanaci. Externí řízení zahrnuje odstranění vedoucích pracovníků ze svých pracovních míst a nezávislé další reformy. Je vypracován plán, který by měl obsahovat následující položky:

• náklady dlužníka;
• nezbytných reforem;
• během něhož je možné zlepšit solventnost podniku.

V publikaci o úpadku vypracovaném externím správcem je třeba zaznamenat následující opatření:

• vydávání cenných papírů;
• splácení dluhu;
• zvýšení základního kapitálu;
• modernizace cenové politiky;
• částečný prodej majetku společnosti apod.

V důsledku externího řízení lze přijmout dvě rozhodnutí: ukončení výroby kvůli její úplné neziskové situaci nebo změně profilování společnosti. Pokud bude přijata první možnost, začne konkurzní řízení - nejdůležitější fáze konkurzního řízení.

Produkce soutěže a smírné dohody

Bez ohledu na to, jak dlouho se dočasní manažeři snaží, společnost, která není vždy zničena, může být vytažena z propasti. Jedinou možností je likvidace organizace. Jak to všechno začíná?

Dočasníci se vztahují na rozhodčí soud. Podle rozhodnutí soudu je zabavena majetek podniku, po které je prodána na bezplatných dražbách pro bankrot. Údaje o organizaci dlužníka jsou zapsány do Unified Federal Register of Bankruptcy Information. Zaznamenává informace o majetku získaném v dražbě ao dalším splacení části dluhu. Část finančních prostředků přijímá soud jako povinnost.

Pokud soud konečně uznal konkurs podniku, uzavře se mezi smluvními stranami mírové dohody (dlužník a věřitel). Jedná se o poslední etapu při registraci stavu platební neschopnosti. Strany dosahují určitého kompromisu. Takže dlužník zhasne část dluhu a věřitel přestává požadovat zbytek finančních prostředků.

Často mohou při ukončení mírové dohody příjemci pomoci. Jsou to zprostředkovatelé, příjemci, svědci a jiné druhy třetích stran, které přebírají platby závazků. Nejčastěji je příjemcem samotný stát. K tomu dochází, pokud věřitel pojišťuje případné ztráty.

Tak jak dlouho trvá postup při podávání finanční neschopnosti? Vezměme si příklad bankrotu banky.

Doba trvání konkurzu tedy bude záviset na finančním stavu organizace. Čím více šancí je "vytáhnout" podnik, tím delší bude vnější kontrola. Pokud je vše finančně špatné, pak se bankrot uskuteční během několika měsíců.

Úpadek jednotlivců

Postup při uznávání finanční nesolventnosti velkých organizací se výrazně liší od stejného postupu, ale je prováděn pro jednotlivce - individuální podnikatele. Do roku 2015 byly sběrateli a soudními vykonavateli vyřizovány bankroty občanů. Dnes je všechno trochu jednodušší.

Existuje pět kroků, které musí občan přijmout, aby se vyhlásil za bankrot. První fáze, počátek bankrotu, se nazývá hodnocení finanční solventnosti osoby. Úpadek bude možný pouze v případě, že výše dluhů je více než půl milionu rublů a zpoždění plateb bude přesahovat tři měsíce.

Ve druhé fázi úpadce nebo jiná zájemce předloží dokumenty soudu. Musí být vyhotovena zvláštní přihláška, ke které je třeba připojit osvědčení o příjmu, osobní doklady, výpis z účtu a inventář majetku. Třetí etapou je očekávání reakce soudu. Finanční manažer, jmenovaný státem, vytváří známky ekonomické insolvence občana a rovněž nezávisle posuzuje jeho majetek.

V předposlední, čtvrté etapě je nutné vypracovat plán restrukturalizace dluhu. Jedná se o zvýšení trvání úvěru, snížení částky platby za dluhy a zrušení sankcí nebo sankcí ze strany věřitele. Jednoduše řečeno, restrukturalizace dluhů je kombinací různých opatření, která oslabují finanční situaci dlužníka.

Konečně, posledním krokem při uznání dlužníka jako úpadce je prodej majetku. Nemovitost bankrotovaného občana je prodávána v dražbě a přijaté prostředky jsou přijaty k úhradě dluhu. Zákon zakazuje prodej jediného živého prostoru dlužníka. Zbytek majetku může být přenesen do aukce.

Důsledky bankrotu

Co se stane po bankrotu občanů nebo právnických osob? Jak jsme již rozložili, mohou existovat dva výsledky: pozitivní - ve formě restrukturalizace podniku a negativní - když osoba prodává veškeré své majetek a je likvidována.

Důsledkem úpadku fyzických osob je uložení zajištění majetku a jeho následný prodej. Spolu s tím občan může očekávat následující okamžiky:

• nedostatek možnosti podat žádost o platební neschopnost do pěti let;
• zákaz výkonu veřejné funkce po dobu pěti let;
• povinné varování věřitelů o jejich bankrotu.

Uvedené důsledky jsou volitelné, to znamená, že nejsou vždy povinné. Jejich uplatnění lze realizovat pouze rozhodnutím rozhodčího soudu.

Těžší věci budou s bankroty organizací. Za prvé, všechny údaje o finanční nesolventnosti podniku půjdou do jednotného federálního rejstříku informací o konkursu. Tento registr je nezbytný pro analýzu ekonomického stavu země. Zadruhé, společně se zadáváním dat do systému se stane:

• podmínky splácení dluhů z prodlení jsou rekvalifikovány do nového;
• o úrokové platby, úroky a sankce přestanou být účtovány;
• všechny majetkové spory, kterých se organizace účastnily, jsou likvidovány;
• nemovitost bude vymáhána za existující dluhy.

Úpadek fyzických a právnických osob se tak liší kromě jejich rozsahu. Spojuje obě formy finanční nesolventnosti s takovou koncepcí jako se zodpovědností. Může být přiděleno k fiktivnímu nebo úmyslnému bankrotu. O těchto formách porušování zákona budou podrobněji diskutovány níže.

Úmyslný bankrot

Má-li organizace dluhové závazky v hodnotě více než 500 tisíc rublů, zatímco nemá schopnost splácet, bude tato okolnost nazývána právní finanční nesolventnost. Existuje však řada kritérií, která označují zjištění úmyslného bankrotu. Jedná se o nezákonnou formu aktu s řadou zvláštních znaků. Zde je třeba přidělit:

• zatajení jeho majetku dlužníkem, jakož i informace o jeho pobytu;
• prodej majetku, o němž auditoři nebo dočasní manažeři nevědí;
• nesplnění požadavků na podání návrhu na konkurz;
• nesplnění povinností dlužníka právními předpisy konkurzního řízení;
• poskytování fiktivních dokumentů týkajících se účetního nebo finančního stavu organizace.

Tak, úmyslné konkurzní řízení nazývá finanční kontrola nad osobou, záměrně komplikovaný zahájila řízení - dlužníka nebo údajného dlužníka. Nejčastěji se dotyčná forma konkurzu projevuje tím, že vedení společnosti nesplňuje své přímé povinnosti. Výsledkem jejich chování bude buď trestní odpovědnost, nebo likvidace podniku bez práva na restrukturalizaci.

Sankce za úmyslné bankroty, musím říct, jsou značné. Pokud je škoda obzvláště závažná, zločinecká organizace bude přidělena organizaci viníka. Maximální možná sankce je 1,5 milionu rublů. Správní odpovědnost stanoví pokutu ve výši 100 tisíc až 300 tisíc rublů. Jednotlivci budou potrestáni až 3 tisíce rublů.

Fiktivní bankrot

Hlavní rozdíl mezi úmyslnou finanční platební neschopností a fiktivním je důvodem porušení zákona. Touha skrývat svůj majetek od věřitelů se nazývá záměrné bankrot a důvodem pro získání odkladu dluhů nebo proti obcházením plateb je konkurz fiktivního typu.

Situace, kdy si dlužník chce vytvořit dojem o vlastní finanční nesouladu, je považován za poměrně rozšířený, i když ve skutečnosti je všechno jiné. Chystá se oklamat své kolegy, audity, dočasné správce a nakonec celý stát. Existuje mnoho způsobů, jak vytvořit vzhled bankrotu. Mluvit o nich nemá smysl, protože každá možnost je již dlouhou dobu studována, a proto známá daňovým orgánům.

Někteří dlužníci jsou velmi hrubý a neohrabaní: vytvářejí dokumentaci. Takové porušení je detekován téměř okamžitě, protože všechna data o občany, a dokonce i více informací o organizacích, existuje již dlouhou dobu na veřejném internetovém portálu. Ale existuje další typ podvodníků, kteří přijdou trochu chytřeji. Přenášejí svůj majetek prostřednictvím kanálů třetích stran, provádějí falešný audit a snaží se všemi možnými způsoby obcházet zákon. Ukazuje se, jak je snadné odhadnout, jen horší. Deeivers jsou rychle identifikováni a jsou odpovědní za fiktivní bankrot. Nejčastěji se jedná o pokutu až do výše 1,5 milionu rublů, zbavení svobody občana od 1 do 5 let, nebo od nucených prací po dobu 5 let.

Ústav úpadku. Klíčové otázky k tomuto tématu

Úpadek je neuvěřitelně složitý a rozsáhlý postup. Jeho realizace je extrémně složitá, a proto dlužníci a věřitelé často mají aktuální problémy na téma finanční nesolventnosti.

První otázka se týká zjednodušeného konkurzního řízení. Jedná se o proces likvidace podniku, který nezajišťuje sanitaci, externí řízení a další fáze zlepšování zdraví. Zde je vše jednoduché: dlužník souhlasí s rozhodnutím soudu o konečném konkurzu a pak se připravuje na uzavření. Průměrná doba trvání postupu je 5 měsíců.

Druhá otázka se týká snížení rizik bankrotu. Co by se mělo udělat, aby byl stav finanční nesolventnosti nejméně pravděpodobné? Odpověď je již známa všem společnostem a podnikatelům, ale z nějakého důvodu nemysli na to vážně. Je to o auditu. Alespoň jednou ročně musí organizace provádět spravedlivou a úplnou finanční kontrolu. Doporučuje se přemýšlet o neplánovaném auditu jako o preventivním opatření.

Poslední otázka může být zajímavá pro jednotlivce, tedy pro jednotlivé podnikatele. Je známo, že někteří občané nemají status podniku, ale rozšiřují svou činnost poměrně široce. Je možné se zotavit z insolventnosti těchto občanů? Zákon reaguje negativně. Právnické osoby mají bohužel určitý monopol na hygienu. Kolik to bude pokračovat, není známo. Někteří zákonodárci však již nastolili otázku možnosti zavedení hygieny pro jednotlivce.