Factoring: co je to a jak ho efektivně využívat

Tuzemské společnosti, které se zabývají prodejem zboží, často čelí problému, když prodávají své výrobky pouze za předčasné splacení, mohou vystrašit většinu kupujících a při uplatňování odložené platby je prodávající zbaven významného objemu prostředků v oběhu, které jsou nezbytné pro financování hospodářských činností. Uvedený problém umožňuje vyřešit tento koncept, jako faktoring. Jaký je tento postup a jak je lze úspěšně použít ve fungování předmět podnikání?

V souladu s platnými právními předpisy se tímto pojetím rozumí financování v rámci postoupení práv k peněžitému nároku. Smlouva o faktoringu se často nazývá prodejní úvěr. Dnes je tento postup prováděn především bankami, protože mají takové právo podle zvláštního zákona.

Každá úvěrová nebo obchodní organizace však může provádět faktoring. Co je faktoring? Jedná se o činnost, která musí být potvrzena příslušnou licencí. Dnes však nebyl přijat žádný normativní dokument, který by reguloval takovou licenci.

Obvykle se faktoring vypočítává podle následujícího schématu. Podnik je smlouvy o poskytování služeb s finančním agenta, který je v tomto dokumentu označen jako faktor. V souladu s touto smlouvou prodávající při prodeji zboží okamžitě nepřijímá od kupujícího platbu, ale přiznává právo požadovat tuto platbu od kupujícího tomuto finančnímu zprostředkovateli. Zajímavé je, že dodavatel nenese žádnou zodpovědnost za zaplacení kupujícího. Prodávající musí předem informovat kupujícího o tom, že při jejich interakci se používá faktoring, že taková akce znamená interakci druhé osoby s bankou.

Dokumenty jsou tedy předkládány bankovní instituci, která musí potvrdit skutečnou dodávku zboží nebo poskytování služeb s podmínkou splátek. A již v tento den obdrží prodejce přibližně 70% hodnoty zakázky. Hodnota úroku závisí na kategorii spolehlivosti, kterou banka přidělí danému kupci. Čím vyšší je, tím větší částka dostane dodavatel.

Po uplynutí lhůty splatnosti musí kupující převést prostředky přímo do banky. V případě neplacení včas začne fungovat takový mechanismus faktoringu. Jaký dopad má banka sama o sobě, budeme dále zvažovat. Banka provádí řadu akcí zaměřených na vymáhání finančních prostředků od dlužníka. Pokud je dluh úspěšně splacen, banka vyplácí dodavateli zbývající hodnotu smlouvy snížené o provizi (asi 3%) vybíranou jako platba za poskytování takových služeb.

Na shrnutí výše uvedeného je třeba poznamenat, že dodavatelská společnost využívající faktoring má možnost prodat své zboží se zpožděním (což je pro kupujícího významné). Prodávající však neodpočítá významnou část výtěžku z obratu.