Finanční poměry jsou klíčem k úspěšné analýze solventnosti společnosti

Pro stabilnější a efektivnější provoz podniku je nutné analyzovat stav jeho provozu. Finanční koeficienty získané v důsledku výzkumu pomáhají nalézt slabé vazby v činnosti organizace a umožňují určit výhody jejích činností. Právě tyto údaje poskytují detailní obraz o stavu věcí ve společnosti.

Finanční stav (pozice) podniku závisí především na vztahu půjčený kapitál k jeho vlastní. V tomto ohledu určit:

• poměr (úroveň) finanční autonomie - při výpočtu podílu vlastního kapitálu na celkové částce peněz organizace;
• koeficient (úroveň) finanční závislosti - zde mluvíme o tom, jaký podíl z celkových finančních prostředků společnosti je vypůjčený (vypůjčený) kapitál. Indikátor lze vypočítat z hlediska časových rámců. To znamená, že tento index je možné a možné stanovit na základě dlouhodobých nebo krátkodobých půjčených prostředků;
• úroveň (koeficient) finanční riziko, také známý jako pákový efekt finančního pákového efektu - zde je zvažován poměr vypůjčených prostředků k vlastnímu kapitálu. V tomto případě je pro tento index jiný název - koeficient finanční aktivity.

Čím vyšší je hodnota prvního podílu, tím je lepší a stabilnější finanční pozice (pozice) podniku, pokud jde o pohledávky z úvěrů a vlastní kapitál. V ideálních systémech má váha tohoto indikátoru tendenci k jednotě.

Pro určení ziskovosti získávání finančních prostředků a kapitálu ze strany se používá ještě jeden ukazatel: vliv finančního páku. Tento index ukazuje, kolik se návratnost vlastního kapitálu podniku zvýší, když vyčerpáme vypůjčených prostředků.

Finanční poměry, které přesně odrážejí stav podniku, jsou míry solventnosti. Jednoduše řečeno, pak tyto údaje ukazují, jak pravděpodobně společnost splácí své krátkodobé dluhy.

Posouzení solventnosti je založeno na likviditě jeho oběžných aktiv - schopnost splácet závazky z úvěrů a dluhů prostřednictvím aktiv společnosti.

Pro analýzu se používají tyto finanční ukazatele:

• aktuální likvidita - nazývá se také ukazatelem pokrytí. Charakterizuje schopnost organizace splácet krátkodobé úvěrové závazky s vlastním disponibilním oběžným majetkem;
• střední (rychlá) likvidita - ukazuje, jak je možné splacení závazků s jejich naléhavým majetkem (hotovost, na provozních účtech organizace, zásoby ve skladech, krátkodobé dluhy dlužníků);
• absolutní likvidita - konečná hodnota tohoto ukazatele popisuje, jak je pravděpodobné, že bude platit krátkodobé úvěrové půjčky na úkor prostředků vložených do zúčtovacích účtů společnosti a dalších finančních investic umístěných na krátkou dobu.

Tyto finanční poměry jsou nejdůležitější při výpočtu solventnosti a finanční pozice podniku.