Smlouva o financování přidělování peněžité pohledávky: charakteristika a vzorek

Není vždy obchodními partnery, kteří si mohou navzájem včas a plně plnit své finanční závazky. V takových případech je třeba nalézt nejlepší cestu z obtížné situace. Mezi možnosti řešení peněžních problémů zaujímá významné místo finanční dohoda o postoupení peněžité pohledávky, která umožňuje každému účastníkovi tržních vztahů ukončit současnou situaci bez negativních důsledků.

Co je to takový typ transakce

Pojem smlouvy o financování koncese na peněžitou pohledávku dosáhl poměrně nedávno do ruského světa tržních vztahů, ale byl již pevně zakořeněn. Jeho definice je uvedena v bodě 1 článku 824 občanského zákoníku Ruské federace. V souladu s tímto článkem, financování smlouva pohledávky financování zajišťuje obchod v nichž jedna strana pošle buď jeho plány po určitou dobu předat druhý požadavek financování účastník pro návrat z nichž pak budou prezentovány na třetí stranu. Ukazuje se, že navzdory dvoustranné povaze tohoto druhu dohody s sebou nese právní závazky tří stran, jichž se účastní, a ti, kteří do smlouvy nezadali svůj podpis.

V praxi se takové dohody také nazývají factoring.

Účastníci dohody

Strany smlouvy o financování pro postoupení peněžité pohledávky jsou:

• Faktor (finanční zprostředkovatel) - podnik charakterizovaný komerční orientací a vydáváním peněžních prostředků v rámci přidělení finančního požadavku (povinnost obchodního základu obchodníka je povinná).
• Půjčka (klient) - nedostala platbu za poskytnuté služby a / nebo zboží a osoba, která požádala finanční instituci o uzavření smlouvy.

Osoba, která nezaplatila za přijaté zboží / služby, je dlužníkem. Bude mu uplatněna peněžitá pohledávka a bude třetí stranou, která se podílí na právních vztazích stran transakce.

Finanční požadavek je založen na zboží poskytnutém klientem nebo službách / službách poskytnutých klientem dlužníkovi, které nejsou v době transakce zaplaceny. Může být také postoupen klientem k jiným účelům (například pokud má klient bankovní dluh vůči bance, může s ním uzavřít smlouvu o factoringu a tím uzavřít svůj dluh).

Charakteristiky smlouvy o financování postoupení peněžní pohledávky, její vlastnosti

Smlouva o financování přidělování peněžité pohledávky je:

• vzájemné - stanoví vzájemné vzájemné práva a povinnosti vzájemných protistran;
• omezující - upravuje platbu za plnění závazků vzniklých protistraně.

Dohoda může být také skutečná nebo konsensuální. V prvním případě je smlouva platná pouze po převodu věci, kterou musí jeden účastník převést na jiný (v tomto případě finanční prostředky), pokud se strany dohodly a legálně ji zajistily.

Smluvní dohoda začíná okamžitě jednat okamžik, kdy je podepsána dodavateli. Kterému z těchto typů bude smlouva o financování souviset s postoupením peněžité pohledávky, její účastníci se rozhodnou samy. Jejich rozhodnutí by mělo být odrazeno v textu dohody, odkdy podepsaný dokument vstoupil v platnost.

Zvláštností těchto transakcí je:

• kombinace označení dvou typů smluv: při postoupení práva na pohledávku (postoupení) a úvěru / úvěru;
• příležitost současně uzavřít dohodu o poskytnutí jiných finančních služeb klientovi prostřednictvím agentu (např. vedení účetních záznamů).

Forma dohody

Stejně jako u všech standardních transakce, formulář smlouvu o financování přidělení peněžní pohledávky - jednoduchou písemnou smlouvu. To znamená, že k uzavření smlouvy je vypracován dokument, který odráží všechny podmínky transakce a který je považován za platný po jeho podpisu protistranami. Dokument je vyhotoven ve dvou vyhotoveních, z nichž každý obsahuje podpisy stran. Notářská nebo jiná záruka v tomto případě není požadována, pokud strany nestanoví jinak.

Na rozdíl od standardní psaní zákonodárce umožňuje uzavřít smlouvu financování pohledávky financování (factoring) prostřednictvím výměny telegramů, dopisů a dalších dokumentů, které zahrnují i ​​e-maily. Hlavní podmínkou je schopnost spolehlivě zjistit skutečnost, že informace jsou skutečně získány od protistrany. Hlavním požadavkem, který upravuje platnost smlouvy, je přijetí souhlasu druhé strany k transakci. Souhlas se považuje za doručené, pokud osoba, která obdržela nabídku (návrh), začíná dávat akce za předpokladu, že znění smlouvy (služby, přepravu zboží, atd) Ve lhůtě stanovené podle dohody protistran.

Na žádost účastníků transakce může být finanční smlouva o postoupení peněžní pohledávky ověřena notářem nebo registrována u společnosti Rosreestr. Pokud strany chtějí provést státní registraci transakce, smlouva musí být provedena ve 3 kopiích za účelem předložení originálu registračnímu orgánu.

Obsah dohody

Obsah smlouvy o financování přidělování peněžité pohledávky se neliší od ostatních standardních smluv, které jsou vypracovány v podobném formuláři. Text dokumentu obsahuje následující povinné položky:

• preambula (zahrnuje název dokumentu, datum a místo jeho sestavení);
• informace o účastnících (celé jméno nebo celé jméno organizace s uvedením poštovní a právní adresy a údajů o pasu);
• předmět dohody (je to základní podmínka dohody odrážející podstatu transakce);
• cena smlouvy (výše finančních prostředků poskytnutých klientovi je určena dohodou stran);
• doba platnosti dohody (určená stranami);
• práva a povinnosti protistran;
• odpovědnost za nesplnění svých povinností;
• možnost výskytu okolností uznaných jako vyšší moc;
• jiné podmínky (předepsané výhradně dohodou stran);
• náležitostí stran.

Ukázka smlouvy o financování přidělení peněžní pohledávky

Výše uvedené položky musí být v dohodě uvedeny bez selhání. V tomto případě musí být každý z nich předepsán nejpodrobněji. Je třeba mít na paměti, že pokud dojde k nějakému nesouladu mezi dodavateli, bude řízení probíhat na základě textu dokumentu. Proto je pro každého účastníka důležité v dohodě uvést co nejvíce podrobností. Je však třeba mít na paměti, že všechny smluvní podmínky dohody o financování musí být dohodnuty mezi dodavateli, protože podepsaný podpis potvrdí známost s textem a dohodou s každou z jejích ustanovení.

Vzorek smlouvy o financování přidělení peněžité pohledávky je uveden níže. Je třeba mít na paměti, že kromě povinných položek mohou strany na základě vlastního uvážení dodat další údaje ke smlouvě za předpokladu, že nebudou v rozporu s právními předpisy a žádostmi každého účastníka.

Předmět dohody

Předmětem smlouvy o financování přidělování peněžité pohledávky je základní podmínka, která určuje podstatu transakce. Její role může být splněna:

• skutečnost, že faktor obdrží od klienta finanční požadavek, který se provádí výměnou za jeho financování v hotovosti v požadované výši;
• skutečnost, že požadavky na přechod pro faktorem pro možnost výkonu klienta stávajících finančních závazků vůči němu (obvykle se to týká transakcí s finančními a úvěrovými požadavkem v takovém případě mohou být převedeny do faktor pouze v případě, že neplní závazky vůči reklamě organizace).

Bez ohledu na to, co přesně je předmětem smlouvy, může agent zpravidla půjčovat klientovi a získávat záruku navrácení svých prostředků ve formě postoupení peněžní pohledávky. To je to, co určuje kombinaci výše zmíněných náznaků půjček a převodů do smlouvy.

Je třeba mít na paměti, že předmět je základním předpokladem dohody, aniž by bylo uvedeno, které transakce nebude považováno za uzavřené. Proto je nesmírně důležité, aby byl předmět napsán nejpodrobněji a uvádějící všechny vlastnosti, které umožňují jeho identifikaci.

Práva a povinnosti protistran

Faktorem pro tento typ dohody je:

• finanční dotace protistrany převodem ceny transakce (finančních prostředků) v pořadí stanoveném tímto dokumentem;
• přijetí balíčku dokumentů od klienta, což mu umožňuje vedení účetnictví v případech uvedených v podepsané smlouvě;
• poskytnutí klientovi další finanční služby, které strany dohodnou;
• příprava podrobné finanční zprávy pro klienta;
• předání dlužníkovi na jeho žádost potvrzení, že finanční nárok byl skutečně převeden na faktor.

Nedodržení této podmínky dává dlužníkovi právo převést finanční prostředky na klienta, po němž se jeho závazky vůči němu považují za splněné.

Správným faktorem pro tento typ dohody je však to, že od podpisu dokumentu obdrží hotovost od dlužníka.

Klientské závazky vyplývající ze smlouvy zahrnují:

• postoupení nebo povinnost následně přiřadit dlužníkovi finanční pohledávku k tomuto faktoru;
• předá agentovi balíček dokumentů, které prokazují právo na finanční nárok, jakož i informace požadované k provedení tohoto požadavku;
• informování dlužníka o písemném předání pohledávky (je doporučeno zaslat výpis doporučenou poštou s uchováním šeku k odeslání);
• platba za faktorové služby (finanční zprostředkovatel).

Podpisem smlouvy o financování při postoupení peněžní pohledávky (factoring) jsou uloženy povinnosti i dlužníkovi, který není stranou transakce. Jsou to následující:

• Platba produkt prostředek, za předpokladu, že dlužník byl informován o převodu práv nároku písemně (upozornění, že může dostat jak faktor a od klienta, v tomto případě by mělo obsahovat informace o faktoru (fiskálního agenta), na který účet je nutné převod prostředků);
• produkt platby za tuto peněžitou pohledávku vůči klientovi v případě, že mu agent neposkytl důkaz o tom, že bylo provedeno zadání.

Pokud se závazky dlužníka uskutečňují před faktorem, je automaticky uvolněn z podobného požadavku na klienta.

Odpovědnost podle smlouvy

Podle cl. 827 občanského zákoníku Ruské federace je klient povinen poskytnout záruční faktor platnosti předmětu transakce (peněžní pohledávka). Takový bude za následujících podmínek:

• má klient zákonné právo postoupit své právo na nárok;
• že v okamžiku podpisu dohody nezná okolnosti, které dlužníkovi dávají právo nezaplatit svůj dluh (§ 827 občanského zákoníku Ruské federace).

V tomto případě klient nemusí nést žádnou odpovědnost v případě, že dlužník nesplní požadavek, který byl předložen k němu faktor nebo vykonávat to nevhodným způsobem (za předpokladu, že není ve smlouvě uvedeno jinak). Také klient není povinen nést odpovědnost v případě, že dlužník není schopen uspokojit poptávku pro její platební neschopnost (za předpokladu, že platný nárok).

Výhody financování koncesí

Navzdory poměrně nedávnému vzniku smluv o financování koncesí nárok na náhradu škody na ruském finančním trhu existuje velké procento jejich uvěznění. To naznačuje nepochybné výhody transakcí podobné povahy, které zahrnují:

• bez potřeby zajištění;
• loajální požadavky na solventnost klienta;
• zajištění nepřerušeného provozu a zrychlení obratu finančních zdrojů;
• možnost plného využití finančních prostředků (v případě úvěru je nutné, aby na účtu byla vždy určitá částka);
• možnost získání dodatečných finančních služeb vysoké kvality;
• ochrana před nezaplacením svých služeb, jakož i z měnových rizik v mezinárodních transakcích;
• které zaručují možnost včasného plnění svých daňových povinností (neexistuje riziko, že k nim dojde dříve, než klient obdrží odměnu za svou práci).

Veškeré výhody smlouvy o financování můžete vidět příkladem při postoupení peněžní pohledávky.

Ltd. „Daisy“ (klient) vyrábí nábytek do kanceláří a 15. února končí s „vektor“ (dlužníka) smlouvu o dodání zboží ve výši 250 tis. Rublů. V souladu se smlouvou musí kupující platit za zboží nejpozději 2. března. Naléhavá potřeba finančních prostředků, 21. února „Daisy“ podepsala smlouvu o factoringové s Commercial Bank „Constellation“ (finančního agenta / faktor), podle kterého mu dává právo požadavky na „vektor“. 22.února faktor se promítá do účet klienta 200 tisíc. Rublů, což odpovídá 80% velikosti dluhu „vektor“. Při splatnosti (26. února) vydává faktor dlužníkovi peněžitou pohledávku. 27.února LLC „vektor“ se promítá do jeho účtu 250 tisíc. Rublů, z nichž KB drží částku, za kterou má zákazník vyrobený financování plus poplatek za službu, zbytek je převeden na účet „Daisy“. Budeme-li předpokládat, že poplatek je 3%, pak je rovna 7500 rublů. V souladu s tím banka převede klienta 42500 rublů.

Podle smlouvy o financování v rámci přenesení peněžní pohledávky z příkladu tedy klient:

• obdrží částku potřebnou v určitou dobu bez poskytnutí zálohy;
• má možnost splnit své daňové povinnosti před koncem vykazovaného období (před 1. březnem).

Nevýhody dohod o financování koncesí

Navzdory velkému počtu plusů mají takové dohody své nevýhody. Patří sem:

• vysoká provize (dosahuje 10% dluhu nebo až 30% ročně);
• potřebu podrobných informací o dlužníkovi;
• Platí pouze pro transakce platené bezhotovostními platbami.

Navzdory nedostatkům však mnoho podnikatelů dává přednost uzavření takových smluv namísto bankovních úvěrů.

Na základě výše uvedených skutečností lze konstatovat, že factoring je výhodný a pohodlný typ transakce, který umožňuje:

• klientovi obdržet potřebnou částku v konkrétním časovém období;
• aby získal odměnu za službu poskytovanou klientovi.

Pokud jde o dlužníka, neplatí žádné další provize za faktoring. Proto pro něj neexistuje významný rozdíl, pokud jde o převod finančních prostředků na poskytnuté služby nebo na přijaté zboží, na účet klienta nebo agenta.