Daň z osobního majetku: sazba, výhody, platební podmínky

Každý, kdo řádně vydal majetek, musí za něj platit daně státu. Relativně nedávno byla zohledněna hodnota zásob předmětů, ale nyní se uplatňuje katastrální cena. Takové změny v legislativě vedly k tomu, že daň z majetku fyzických osob významně vzrostla. Občané nejsou povinni nezávisle vypočítávat tento poplatek, protože tato povinnost je poskytována zaměstnancům Federální daňové služby. Abychom však byli přesvědčeni o správnosti výpočtů, je žádoucí podrobně studovat základní pravidla poplatku a platby.

Změny v právních předpisech

Na základě federálního zákona č. 284 se na majetek fyzických osob vybírá daň. V tomto zákoně byly pravidelně prováděny různé změny, avšak inovace jsou považovány za nejhlasitější a nejvýznamnější, na jejichž základě je nutné pro výpočet neuplatnit inventarizační cenu, ale katastrální. To vedlo k výraznému navýšení částky, kterou by občané měli převést do rozpočtu.

Daň zákon o osobním vlastnictví zahrnuje nejen pravidla pro výpočet poplatku, ale také bere v úvahu, jaký je postup pro převod finančních prostředků, které mohou využívat výhod, jakož i veškeré další podrobnosti by měly být vzaty v úvahu daňovými poplatníky.

Jaký je předmět?

Předmětem zdanění pro tuto sbírku jsou různé druhy vlastnictví občanů vlastnické právo. Jedná se o následující:

• na základě čl. 133.1 Občanský zákoník se vybírá z jediného nemovitého komplexu, který je spojen s různými budovami nebo předměty stejného účelu a musí být neoddělitelně spojen;
• domy používané občany jako místo trvalého pobytu;
• byty ve výškových budovách;
• pokoje, které mohou být umístěny v koleji nebo společném bytě;
• venkovské domy;
• garáže a další stavby určené občanům;
• speciální parkovací místa pro automobily;
• předměty nedokončené výstavby a tyto typy majetku byly v zákoně zaznamenány od roku 2015 změnou čl. 401 TC.

Hlavní podmínkou pro vybírání daně z majetku jednotlivců je to, že určitý majetek musí být řádně zaregistrován pro občana, takže musí mít osvědčení o vlastnictví.

Jak je stanoven daňový základ?

Velikost sbírky určují zaměstnanci Federální daňové služby, poté jsou vyúčtovány daňové poplatníky. Proto by měla každá osoba oznámit inspekci o tom, které objekty jsou registrovány ve svém majetku.

Pro vlastní výpočet daně z majetku jednotlivců je nutné znát několik důležitých informací, které pomohou určit daňový základ. Podle nových změn v zákoně se přechod na katastrální hodnotu provádí od roku 2015 do roku 2020 při výpočtu poplatku. Proces je postupný, takže občané okamžitě necítí výrazné zvýšení daní.

K určení základu daně potřebujete znát následující informace:

• katastrální cenu konkrétního objektu vlastněného osobou a tato informace může být získána v Rosreestru a postupně je přidělena různým objektům, pro které se provádí hodnocení různých druhů majetku;
• redukční faktor používaný v různých regionech a ve většině měst se k tomu používá ukazatel 7;
• sazba daně stanovená federálními orgány a pro mnoho předmětů se použije sazba daně na majetek fyzických osob ve výši 0,1%.

Pokud znáte výše uvedené informace, nebude těžké provést výpočet.

Jak vypočítat poplatek?

Za tímto účelem musí být daňový základ vynásoben sazbou, s přihlédnutím redukční faktor. Výpočet lze provést samostatně nebo pomocí jednoduchých a dostupných online kalkulaček. Chcete-li používat tyto programy, stačí zadat požadované informace do formuláře. Výpočet daně z majetku fyzických osob bude proveden automaticky a poté získáte nejnovější informace.

Měly by být porovnány s údaji, které jsou k dispozici v potvrzeních obdržených od zaměstnanců Federální daňové služby. Takové akce zajistí, aby sbírka byla správná.

Daňová doba

Daň z majetku jednotlivců se platí každoročně a prostředky musí být vyplaceny před 1. prosincem roku následujícího po vykazovaném roce. Proto je zdaňovací období kalendářním rokem.

Zaměstnanci Federální daňové služby se podílejí na výpočtu, po kterém zasílají oznámení s potvrzením na adresu bydliště každého daňového poplatníka. Tento dokument předepisuje, do kterého data je nutné zaplatit finanční prostředky.

Není-li k dispozici žádný doklad, nemůže se to stát oficiálním důvodem pro neplacení poplatku. Pokud tedy osoba neobdrží doklad před 1. listopadem, pak je nutné, aby přišli do kanceláře FNS samostatně, aby zaměstnanci této instituce podali operační potvrzení.

Jaké jsou sazby?

Sazba daně z majetku fyzických osob závisí na tom, jaký druh objektu má občan k dispozici. Tři typy sazeb jsou standardní.

Každý region může snížit sazbu, která bere v úvahu konkrétní typ nemovitosti, její katastrální cenu, umístění a další parametry. Daň z majetku fyzických osob v roce 2018 může být místními úřady snížena na nulu, ale maximální je pouze třikrát vyšší než základní sazba stanovená federálními orgány. Chcete-li vyjasnit míru, doporučujeme použít místo místní správy.

Příklad výpočtu

Například občan vlastní byt s katastrální hodnotou 2,3 ​​milionu rublů. Nevztahuje se na příjemce, a proto platí daň z nemovitosti v plné výši. V regionu, kde se zařízení nachází, je stanoven redukční faktor 7%. Rychlost je 0,1%.

Pro výpočet daně musíte nejdříve určit daňový základ, pro který je snížena katastrální cena sníženého faktoru: 2 300 000 * 0.7 = 1 610 000 rub. Tato hodnota je účtována na 0,1%, takže daňová sazba činí: 1 610 000 * 0,1% = 1610 rublů. Tato částka by měla být každoročně převedena do rozpočtu.

Mohu změnit katastrální cenu?

Po zavedení změn mnozí lidé poznamenali, že poplatek za majetek se výrazně zvýšil. Důvodem je skutečnost, že katastrální cena je mnohem vyšší než hodnota zásob. Proto je mnoho lidí přesvědčeno, že tato hodnota je neoprávněně nadhodnocená. Proto je možné toto číslo snížit. Za tímto účelem je žádost předkládána meziresortní komisi společně s dalšími dokumenty:

• titulní dokumenty o předmětu;
• dokumentaci, která potvrzuje, že skutečná cena katastru je nadhodnocená, pro kterou bude muset předem využívat služby nezávislého odhadce;
• kopie pasu občana.

Pokud je tato žádost podána záporná odpověď, pak s výše uvedenými dokumenty a písemným odmítnutím je nutné požádat soud. Pokud ve skutečnosti výsledky nezávislého hodnocení jsou mnohem nižší než ukazatel stanovený Komisí, soud může pro navrhovatele přijmout kladné rozhodnutí.

Jaké jsou výhody?

Každý, kdo má řádně navržené předměty, musí za to platit daň z majetku jednotlivců. Výhody pro důchodce a další občany zůstávají zachovány po zavedení změn. Všechny jsou předepsány v umění. 407 TC.

Občané jsou osvobozeni od převodu tohoto poplatku:

• hrdinové SSSR a Ruské federace;
• lidé, kteří mají Řád Slávy třetího stupně;
• Občané, kteří jsou invalidy prvních dvou skupin;
• invalidy z dětství;
• účastníky nepřátelských akcí nebo Velké vlastenecké války;
• osoby pracující v ATS nebo orgány státní bezpečnosti;
• osoby, které mají právo používat různé typy státní podpory na základě své finanční situace, zdravotního stavu nebo jiných faktorů, a proto se považují za zranitelné kategorie obyvatelstva;
• Občané vystavení radiaci v důsledku nehod na různých chráněných místech;
• Vojenští muži se zkušenostmi více než 20 let;
• osoby podílející se na jaderném testování nebo při odstraňování různých nehod;
• Občané, kteří jsou členy rodiny zemřelých vojáků, kteří byli jejich živitelem rodiny;
• důchodci podle věku.

V každém kraji mohou obecní úřady samostatně pro určité kategorie obyvatelstva přinést různé přínosy, proto je vhodné se dozvědět o možnostech osvobození přímo na místě místní správy.

Přínosy mohou být poskytovány bytům nebo místnostem, domům nebo zvláštním strukturám a strukturám používaným k provádění tvůrčí činnosti. Platí také pro pozemky, na kterých se nacházejí budovy o rozloze až 50 m2. m. Kromě toho můžete obdržet výjimku za zaplacení poplatku za garáž nebo místo pro auto, které je registrováno v objektu.

Dávky na daň z osobního majetku jsou poskytovány formou úplné osvobození od placení poplatku. Ve stejné době, kdy jsou k dispozici pouze pro jednoho konkrétního objektu, takže v případě, že občan má právo používat tuto shovívavost, je ve vlastnictví několika bytů je osvobozen od daně, kterou právě jeden takový subjekt, a na druhé poplatek je účtován na společném základě v plné .

Jak používat právo na dávku?

Abyste nezaplatili daň, musíte potvrdit právo na odpočinek. Za tímto účelem musí být nezbytné dokumenty předány zaměstnancům Federální daňové služby, které zahrnují:

• kopie pasu;
• Dokumentace objektu;
• doklady potvrzující právo na dávku a mohou být zastoupeny důchodovým osvědčením, vojenským dokladem nebo jinou dokumentací.

Je žádoucí, aby tyto cenné papíry byly poskytnuty od začátku roku, jelikož je-li příjem již zaslán bez zohlednění výhod, budete muset požádat federální daňovou službu o přepočet.

Kdy příjemci dávky platí daň?

Dokonce i preferenční kategorie občanů by za určitých podmínek měly platit daň z majetku jednotlivců. To zahrnuje situace:

• hodnota nemovitosti přesahuje 300 milionů rublů;
• existuje několik identických typů nemovitostí;
• objekt se používá pro podnikatelskou činnost, takže přináší příjmy.

Ve většině regionů se jako příjemci považují i ​​rodiny s mnoha dětmi.

Jak zjistím výši daně?

Pokud je třeba se přesvědčit o správnosti nezávislého výpočtu, je třeba se naučit daň z majetku fyzických osob. Tyto informace jsou obsaženy v potvrzení, které zasílají zaměstnanci Federální daňové služby v místě bydliště plátce daně.

Potřebné informace lze také nalézt na osobním účtu na oficiálních stránkách inspekce.

Daň na majetek jednotlivce na TIN lze snadno zjistit na tomto portálu. Data jsou také poskytována na portálu státní služby.

Pokud již ve vztahu k dlužníkovi došlo k exekučnímu řízení, jelikož vznikl významný dluh, informace mohou poskytnout soudní vykonavatelé, pro které je nutné zadat místo této služby a zadat údaje o občanovi.

Důsledky porušení

Pokud jsou porušeny podmínky daně z majetku jednotlivců nebo je převedena menší částka, než je částka uvedená na potvrzení, jedná se o závažné porušení zákona, proto jsou občané přeneseni na správní odpovědnost. Předkládá se ve formě pokuty, jejíž výše činí 20% z částky daně.

Kromě toho jsou za každý den zpoždění platby účtovány sankce a pro tento účel je zohledněna míra refinancování.

Pokud se dluh stává významným, Federální daňová služba může žalovat neplatič, poté se soudní vykonavatelé zapojí do inkasa. Mají příležitost využít četné metody ovlivňování, a proto mohou být zachyceny účty nebo majetek občana a bude také nemožné opustit zemi.

Pokud má celá inspekce důkaz o škodlivém a úmyslném daňovém úniku, může to způsobit stíhání neplatičů.

Proto musí být daně z majetku fyzických osob nutně vyplaceny z každého takového zařízení. K tomuto účelu se katastrální cena nyní používá pro nové změny v legislativě. Je definována jako výsledek zvláštního hodnocení prováděného každých pět let. Pokud je to nutné, tento indikátor lze napadnout u soudu. Každý by měl chápat daňový základ, sazbu a další parametry, aby nezávisle ověřil správnost výpočtů provedených zaměstnanci Federální daňové služby.