Vlastník požitků je ... Identifikace skutečného vlastníka

"Benefiční vlastník" je koncept používaný ke shromažďování a uchovávání určitých informací o společnostech, které spolupracují s organizacemi uvedenými v článku. 5 zákona č. 115-FZ. Tento seznam zahrnuje instituce, které provádějí různé operace týkající se majetku a peněz. Dále v článku se budeme zabývat samotným konceptem, vysvětlíme jeho význam. Dále se seznámíme s řadou ustanovení právních předpisů, kterými je regulována.

Legislativní základ

V souladu se zavedenými normami se inovace bude týkat prakticky všech organizací, které vykonávají činnost na trhu s cennými papíry, zajišťují je pojišťovny a mají účet u banky. Podle federálního zákona o provádění žalob proti legalizaci (praní) z trestných výnosů a financování terorismu, skutečný vlastník - to je předmět, nemá jasný status.

Všechny shromážděné informace budou zaměřeny na vytvoření odporu vůči různým finančním transakcím, které jsou zákonem zakázány. Úřady však opakovaně vyjádřily informace, které jsou v rozporu se zákonem. Příkladem toho je rozpočtová zpráva prezidenta Ruské federace "o rozpočtové politice v roce 2010 -2012-m" ze dne 25.05.2009 Federálnímu shromáždění. Tento text obsahuje určitá doporučení pro stanovení mechanismu opatření proti používání smluv na snížení daní a zabránění dvojí zdanění v procesu uskutečňování transakcí se zahraničními podniky v případě, že je nerezidentem země, s níž je smlouva uzavřena, konečným příjemcem.

Daňová politika budoucnosti

Některé změny jsou zahrnuty do plánů státu pro nadcházející roky. Některé z nich jsou uvedeny v daňovém řádu Ruské federace. Podstatou těchto změn je vytvoření protiprávního jednání při používání mezinárodních daňových smluv za účelem, který zákon nepovoluje. Na základě legislativních aktů by měly být také poskytnuty pobídky, aby organizace přešly z jurisdikce Ruské federace pobřežních zón světa. Daňové výhody a preference uvedené v mezinárodních smlouvách s Ruskou federací se nepoužijí, pokud konečný skutečný vlastník je rezidentem země.

Označení skutečného vlastníka

Problém zveřejnění skutečného vlastníka již byl v moderním ruském podnikání několikrát zdůrazněn, avšak kvůli chybějící jasné definici nebyl přezkoumán. Příkladem toho je instrukce předsedy vlády. Podle tohoto dokumentu řada společností, většinou státních, zaslala svým protistranám požadavek poskytovat informace o všech majitelích a konečných příjemcích. Nicméně vzhledem k nedostatku jasného formulování tohoto pojetí a právní regulace postupů zveřejňování bylo prakticky nemožné poskytnout potřebné informace. Nicméně už v červenci 2013 se skutečný vlastník klienta identifikoval bankovními organizacemi.

Seznam potřebných osobních údajů

Podle zákona budou informace o vlastnících příjemců muset být zpřístupněny právnickým osobám, které mají účet u banky, a jsou klienty podniků, které provádějí transakce v hotovosti. Celkový objem, povaha a proces předkládání informací musí být v souladu s postupem schváleným vládou Ruské federace. Avšak vzhledem k tomu, že doposud nebyly hlavní ustanovení zveřejněna, budou všechny informace předávány v souladu se zákonem č. 115-FZ a pravidly schválenými v roce 2004 bankou Ruska v roce 2004. Obsahuje informace o identifikaci příjemců a zákazníků úvěrovými společnostmi za účelem podnikání proti legalizaci (praní) příjmů z trestné činnosti a financování terorismu. Na základě zákona je nutné pro určení způsobu identifikace jednotlivce určit následující:

• Příjmení, jméno, příjmení;
• datum narození;
• skutečná adresa místa bydliště nebo přechodného pobytu;
• osobní daňové číslo (pokud existuje)
• občanství;
• pro cizince - podrobnosti z dokladu uvádějícího právo pobytu na území Ruské federace (migrační karta);
• doklad totožnosti.

Výklad pojmu "příjemce"

V zákoně č. 115-FZ není skutečný vlastník jedinou novou definicí. Spolu s ním byl použit termín "příjemce". Předpisy specifikují postup pro jejich identifikaci. Jedná se o účetní jednotku, ve prospěch kterého jsou podniknuty určité kroky při provádění finančních transakcí. Proč je zákonodárným vlastníkem zakladatele? Zjistíme to. Identifikace podléhá účastníkům, kteří vykonávají svou činnost na základě smlouvy o agentuře, agenturní smlouvě a řízení svěřenectví. Příjemcem může být právnická nebo fyzická osoba. To je tak napsáno v zákoně. Ale skutečný vlastník je pouze jednotlivce. Co to znamená? Jinými slovy, oprávněným vlastníkem právnické osoby je zakladatel podniku.

Postup při založení podniku

Podle zákona by bankovní instituce měly požadovat informace, aby odhalily příjemce a majitele příjemce. To může způsobit určité obtíže. Souvisí s tím, že identifikace skutečného vlastníka je v zákoně jasněji popsána. Postup při jeho instalaci je však poněkud matoucí, protože k tomu musí být uznán jako osoba, která je uvedena v zákoně jako skutečný vlastník. Právní předpisy takové požadavky nestanoví. Banka v tomto ohledu nemá právo požadovat od zákazníků údaje, které nejsou uvedeny na identifikačním seznamu skutečného vlastníka.

Sběr informací

Při shromažďování informací o skutečném vlastníkovi mají bankovní instituce právo používat všechny dokumenty poskytnuté klientem. Co je součástí jejich seznamu? Obvykle se jedná o dotazník majitele příjemce, rozdílné povahy žádosti a dopis do banky. Co o tom říká zákon? Zákonné ustanovení uvádí, že pokud majitel není identifikován při identifikaci vlastníků, výkonná autorita uživatele je uznána jako vlastník.

Tato inovace je zaměřena na identifikaci firem, které se liší od noci. S největší pravděpodobností se bude vztahovat na podniky, u nichž není možné založit skutečného vlastníka. Mezi takové organizace patří:

1) neziskové společnosti, které nemají vlastníka, ale jsou zde příjemci;

2) vzájemné investiční fondy;

3) akciové společnosti s několika vlastníky, z nichž každý neodpovídá charakteristikám příjemce.

4) společnosti, ve kterých jsou účastníci, kteří vlastní majetek pomocí struktur důvěry.

Oddělené (zvláštní) kategorie podniků

Kategorie účastníků ve vztahu, které nejsou povinny zveřejňovat informace o skutečných vlastnících, jsou následující:

1) státní instituce;

2) místní orgány;

3) mimorozpočtové fondy vlastněné státem;

4) organizace nebo korporace v hlavním městě, z nichž více než 50% akcií vlastní Ruská federace, její subjekty a různé obce;

5) cizí stát, mezinárodní organizace nebo správně-územní jednotka cizího státu, která nezávisle vlastní právní způsobilost;

6) emitenti cenných papírů.

Schválené výjimky

Zpracování osobních údajů každé osoby, podniku nebo podnikatele je zpravidla podmíněno písemným souhlasem. Nicméně čl. 6 zákona č. 152-FZ o osobních informacích stanoví okolnosti, za kterých není souhlas se zpracováváním údajů nutný. Patří sem:

1) okolností stanovených mezinárodními smlouvami nebo zákony, které umožňují dosažení stanovených cílů;

2) určité pravomoci nebo funkční povinnosti, které právní předpisy Ruské federace poskytují provozovatelům funkcí.