Odpovědnost za porušení měnové legislativy

Pro jakýkoli stát měnová regulace byla vždy důležitou součástí zajištění státní svrchovanost a stabilitu národního finančního a hospodářského systému. Stejný význam má tato otázka v naší zemi, kde byl přijat zvláštní zákon Ruské federace "o měnové regulaci". Tento legislativní akt definuje daňové orgány jako autorizovanou instituci měnové řízení, jehož hlavním orgánem je Ministerstvo daní a daní Ruské federace. Zákon stanoví, že odpovědnost za porušení předpisů měny v souladu s ustanoveními správního řádu, zejména v článcích 15,25 a 23,60. Kromě toho je porušování měnové legislativy sankcionováno v souladu s požadavky výše uvedeného zákona. Předmětem jeho působnosti jsou operace s devizovými zdroji, drahými kovy a cennými papíry, které jsou připisovány výlučné pravomoci státu. Mezi porušení v oblasti měnové a finanční činnosti patří:

- realizaci devizových transakcí jednotlivci a organizacemi, které nemají příslušná povolení (licence) k udržování těchto typů činností. Porušování také zahrnuje činnosti subjektů, které i přesto, že obdržely příslušná povolení, provádějí s porušením zákona. Zejména bylo zcela běžné otevřít účty obyvatelstva, což bylo provedeno s porušením zavedeného řádu mimo hranice Ruské federace. Toto porušení předpokládá správní trest pro jednotlivce a organizace ve formě pokuty, jejíž výše je určena v závislosti na velikosti provedené operace v rozmezí od 1/10 do 1 plné velikosti.

- porušení objednávky a načasování povinného dovozu do země zboží, jehož hodnota se rovná hodnotě peněžních prostředků použitých pro jejich platbu. Také porušením je nedodržení zákonem stanovených lhůt, přenesení peněžních prostředků. Toto porušení znamená odpovědnost za porušení měnové legislativy ve formě žádosti tresty v částkách uvedených v předchozím odstavci;

- porušení příkazu a pravidla připsání na účty příjmů, které jsou získány pro vývoz zboží, produktů duševního vlastnictví, služeb. Zde odpovědnost za porušení měnové legislativy stanoví pokutu, jejíž výše je stanovena v souladu s úplnými náklady na služby, práce nebo výrobky, duševní vlastnictví.

- stanovuje a odpovídá za porušení měnové legislativy, není-li dodržen zavedený postup pro zaznamenávání transakcí v oblasti devizových činností. Stejným porušením je také neposkytnutí zpráv o těchto transakcích, nedodržení lhůt pro uchovávání těchto dokumentů. V tomto případě je správní sankce pokuta v rozmezí od 50 do 100 (pro jednotlivce) a od 400 do 500 (pro právnické osoby) SMIC.

Zákon přiznal daňovým orgánům právo na přezkoumání případů porušení měnové legislativy na základě jejich územní působnosti. Kromě toho, protože tyto subjekty jsou oprávněny sledovat dodržování zákona o devizových aktivitách, jsou samy o sobě odpovědné za porušení měnové kontroly.

Na základě těchto důvodů k předstírání spravedlnosti jsou všechny daňové úřady povinny stíhat obyvatele za porušování v oblasti devizových aktivit.

Ve zvláštních případech je v případě porušení pravidel pro provádění devizových operací také trestní odpovědnost. Tato odpovědnost nastane tehdy, když neexistuje velké množství devizových prostředků, které zůstaly mimo území Ruské federace a které podléhají připsání na účty oprávněné banky na území Ruské federace.