Co mohu získat daňové odpočty? Kde získat daňový odpočet

Právní předpisy Ruské federace umožňují občanům provádět různé daňové odpočty. Mohou být spojeny s pořízením nebo prodejem majetku, zaváděním mechanismů sociální ochrany, odbornými činnostmi, školením, přechodem léčby, narozením dětí. Jaká je specificita daňových odpočtů, která jsou nejvíce nárokována ruskými občany?

Typy

Co mohu získat daňové odpočty v souladu se zákony Ruska? Daňový řád poskytuje následující sadu nich: standardní zaplatil za děti, majetek, sociální, profesní, stejně jako ty, které jsou vypočítány na základě ztrát spojených s obratem cenných papírů. První nejvíce typů odpočtů jsou nejoblíbenější.

Metody získání

Jak se provádí výpočet a úhrada daňových odpočtů? Právní předpisy Ruské federace stanoví dva příslušné mechanismy. Jako součást prvního odpočtu se počítá a vyplácí jednou ročně po skončení zdaňovacího období na základě již provedených plateb do státní pokladny ve formě daně z příjmu fyzických osob (z mzdových a jiných příjmů).

Druhý mechanismus předpokládá, že občan v právním řádu nemusí platit státní daň z příjmů fyzických osob za určité období a určitý příjem. V závislosti na konkrétním druhu odečtení je tento nebo tento režim realizován.

Kdo má právo na odpočet

Druh daňových zvýhodnění lze přiznat občanům, kteří dostávají příjem, který je zdaněn ve výši 13%. Nejčastěji se jedná o plat, jak jsme uvedli výše. Ale odpovídající příjmy mohou být také vytvořeny, například, po prodeji nemovitostí a jiných druhů majetku. Je možné získat daňový odpočet podle zjednodušeného systému výpočtu poplatků do pokladny? Ne, neexistují žádné takové mechanismy. Stejně tak právo na odpočet daně nemohou být realizovány osobami ve statutu nerezidentů.

Jak se odečtou odpočty?

Kde mohu získat daňový odpočet? Odpovídající preference pro občany vydává Federální daňová služba - v územních rozděleních podle krajů a obcí Ruska.

Aby bylo možné obdržet platbu, je třeba požádat Federaci daňové služby s balíčkem dokumentů poskytnutých pro každý typ odpočtu. Zvažte podrobnosti konkrétních typů finančních preferencí.

Standardní odpočty

Co mohu získat daňové odpočty ve standardní kategorii? Tyto platby jsou poskytovány určitým kategoriím osob. Dotčené odpočty jsou fixní. V závislosti na základě mohou být vypočteny například na základě 3 tisíc rublů. nebo 500 rublů. ve vazbě na měsíc. Tyto částky tak tvoří základ pro výpočet odpočtu - ve výši 13%. To znamená, že osoba není vyplacena 3 tisíc rublů. a ne 500 rublů, a 13% z odpovídající částky - 390 rublů. nebo 75 rublů.

Právní předpisy Ruské federace stanoví několik kategorií občanů, kteří mají nárok na tento typ odečtení.

Zaprvé jsou účastníky likvidace havárii v jaderné elektrárně v Černobylu, důsledky jiných jaderných testů, stejně jako občané, kteří byli postiženi účastem na nepřátelských akcích. Ve vztahu k nim legislativa Ruské federace stanoví daňový odpočet ve výši 3 tisíc rublů.

Za druhé, Hrdina Sovětského svazu a Ruska, osob se zdravotním postižením 1 a 2 skupin a mají omezenou kapacitu od dětství, zapojený do boje, stejně jako obyvatelé Černobyl bylo evakuováno po havárii v závodě. Osoby této kategorie mohou získat standardní odpočty na základě výše 500 rublů.

Zatřetí, jednotlivci, kteří nesouvisí s označenými kategoriemi občanů, mohou očekávat daňovou preferenci založenou na částce 400 rublů. Ale je jim zaručeno, až jejich roční příjem dosáhne 40 000 rublů.

Kolik daňových odpočtů může člověk dostat, pokud má několik důvodů pro to, a pokud je to otázka standardních preferencí? Pouze jeden - ten, který převezme největší částku platby. V tomto případě lze standardní odpočty kombinovat s jinými typy preferencí, například s vlastnostmi.

Srážky pro děti

Přísně řečeno, tento typ odečtení také odkazuje na standard, ale zároveň je od něj dostatečně izolován. Zejména se může kombinovat s jakýmkoli z výše uvedených. Daňové odpočty tohoto druhu mohou být přijaty rodiči nebo osvojiteli. Velikost odpovídajících preferencí - na základě množství 1000 rublů. za dítě za měsíc.

Daňový odpočet v otázce může být vyplacena, dokud dítě dosáhne 18 let, a když půjde studovat na plný úvazek, a to až do doby, kdy dosáhnou 24 let. Dalším omezením na příslušné platby je to, že příjmy osoby by neměly překročit 280 tisíc rublů. za rok. Pokud je plat nebo jiné zdroje příjmů vyšší, nedává se žádný odpočet.

Také legislativa Ruské federace stanoví platby na základě částky 2 tisíc rublů. Jsou poskytovány v případě, že dítě má zdravotní postižení nebo je vychováváno jedním rodičem.

Právo na odpočet pro děti, které může jeden z rodičů oprávněně přenést na jiného. Tento mechanismus je vhodný, pokud má jeden z rodičů nestabilní práci. Aby bylo možné toto právo uplatnit, musí osoba, která odmítá odpočet, podat doklady potvrzující záměr převést právo na dotyčnou preferenci jinému.

Nuance standardního odpočtu

Pokud osoba očekává standardní odpočet daně, kdy ji získáte? Zaprvé konstatujeme, že přímou pomoc občanům při realizaci práva na vhodné preference by měl poskytovat zaměstnavatel, který má status daňový agent. Vypočítat odpočet a zajistit jeho platbu, nebo přesněji - umožnit zákonné nezaplacení daně z příjmu fyzických osob v odpovídající výši, - odpovědnost společnosti.

K tomu, aby začal pobírat standardní daňové odpočty, musí zaměstnanec informovat zaměstnavatele o své přání využít příslušné preference. To lze provést písemnou formou v předepsané formě. K tomu je třeba přiložit dokumenty potvrzující právo pracovníka na příjem standardního odpočtu.

Všimněte si, že existuje alternativní scénář. Zahrnuje odvolání k Federální daňové službě na konci daňového roku. Tato schéma však obvykle není pro tento typ odpočtů příliš oblíbená, neboť vyžaduje, aby zaměstnanec strávil spoustu času potřebným k sběru potřebných dokumentů a interakci s oddělením.

Odpočet majetku

K čemu můžete získat daňové odpočty typu nemovitosti? Právo na jejich evidenci vzniká od občanů nejčastěji při uskutečňování těchto nebo jiných transakcí s nemovitostmi: nákup, prodej nebo budova, jakož i kvůli transakcím s jiným majetkem s vysokou hodnotou, například s automobily.

Pokud jde o nemovitosti, lze poznamenat, že existují dvě hlavní kategorie odpočtů daně z tohoto druhu - souvisejících s náklady na nákup domů nebo náklady, které mohou být vydány v souvislosti s příjmy, které občan obdrží z prodeje svého majetku. Mechanismy, v nichž se člověk může těšit tomuto typu preferencí, jsou odlišné. Proto je každý typ odečtení, navzdory jeho klasifikaci jako obecná kategorie, obvykle zvažován v samostatném systému.

Odpočet majetku při koupi domu

První druh odpočtu majetku je spojen s pořízením obytných nemovitostí občany. Může se jednat o byt, pokoj nebo dům. Akviziční mechanismus lze vyjádřit formou transakce nákupu a prodeje, výstavby objektu nebo účasti na sdíleném projektu. Nejdůležitější je, že občan nese osobní výdaje.

Při koupi bytu může člověk vrátit až 260 tisíc rublů. z částky peněz převedených na prodejce nemovitostí nebo investovaných do oprav, to znamená na základě částky až 2 miliony rublů. Do roku 2014 je možné provést odpovídající odpočet pouze pro jeden byt, po - pro libovolný počet obytných nemovitostí. Pokud občan vyhotovil koupi nemovitosti prostřednictvím hypotéky, může také vrátit až 390 tisíc rublů. z částky úroků do banky, tedy na základě částky až 3 miliony rublů. Všimněte si, že u transakcí provedených před rokem 2014 je maximální výše plateb od Federální daňové služby za úroky uvedené v hypotéce neomezené.

Způsoby registrace srážky při nákupu bytu

Kde mohu získat slevu na dani za koupi bytu? Stejně jako v případě standardních plateb mohou být odpovídající preference formalizovány jak prostřednictvím zaměstnavatele, tak kontaktováním Federální daňové služby. V tomto případě je na rozdíl od scénáře s předchozím druhem odečtení druhá metoda velmi populární mezi Rusy. To je z velké části způsobeno skutečností, že osoba obdrží značné množství peněz, jejichž ekvivalent nelze snadno sbírat, s použitím měsíčního "zvýšení" platu ve formě právního nezaplacení daně z příjmu fyzických osob.

Kde se dostanete daňový odpočet při koupi bytu, Občan se rozhoduje na základě osobních preferencí. Je možné poznamenat, že soubor dokumentů pro zpracování odpovídajících preferencí v obou scénářích je přibližně stejný.

Co mohu získat daňový odpočet pro stavbu domu? V tomto případě může základní částka pro výpočet plateb zahrnovat náklady na služby dodavatelů, jakož i na nákup stavebních materiálů. Příslušné náklady musí být potvrzeny příjmy, šeky a dalšími dokumenty, jejichž právní síla uznávají inspektoři Federální daňové služby.

Kolik daňových odpočtů můžu získat koupím bytu? Jakmile občan výfuky omezit množství plateb - .. 260 tisíc za náklady na bydlení a 390 tisíc zájmu (v případě, že hypotéka je formálně), pak ztrácí právo požádat Federálního daňového službě pro odpovídajících preference, kolik nemovitostí nebo získané později.

Srážky na nemovitosti za prodej bydlení

Co mohu získat daňové odpočty za prodej bytu? Mechanismus jejich registrace je následující. Faktem je, že příjmy z prodeje bydlení, jako jsou mzdy, jsou zdaněny ve výši 13%. Příslušný poplatek by měl být vypočítán, pokud osoba vlastní nemovitost po dobu kratší než 3 roky. Ale zákonodárce zaručuje účastníkům transakcí na nákup a prodej nemovitostí odečtení ve výši 1 milion rublů. K této výši můžete snížit náklady na bydlení, které se objevuje ve smlouvě mezi prodávajícím a kupujícím bytu. To znamená, že pokud je cena bydlení v rámci smlouvy je 1 milion 200 tisíc rublů, pak základ pro výpočet daně z příjmů fyzických osob pomocí známého typu odpočtu bude 200 tisíc rublů.

Je možné poznamenat, že oba typy odpočtů majetku - pokud jsou transakce provedeny ve stejném zdaňovacím období - jsou vzájemně kompenzovatelné. Například, pokud osoba koupila byt za 2 miliony rublů, pak stát by měl vrátit 260 tisíc rublů. Jestli je ve stejném roce prodal další nemovitosti na 1,5 milionů. Rub., Pak její dluh vůči federální daňové služby ve výši 13% z 500 tisíc. Rub. (Zbývající při zapojení druhého typu odpočtu), a to 75 tisíc. Rub., Může to zrušit tím, že sníží povinnosti státu. To znamená, že FTS bude muset zaplatit občanovi za dvě transakce, které dělal 185 tisíc rublů.

Ostatní odpočty za prodej nemovitosti

Právní předpisy Ruské federace umožňují občanům nejen přijímat odpočty majetku, které souvisejí s prodejem bydlení. Existuje také univerzálnější preference ve výši 250 tisíc rublů. Může být aplikován na jakýkoli typ majetku, například na auto. Hlavním kritériem pro výpočet daně z příjmu je podobná operace s prodejem bytu - budete muset zaplatit příslušný poplatek, pokud je objekt ve vlastnictví méně než 3 roky. Je třeba poznamenat, že občan může pokusit dokázat Federální daňové služby, které kdysi měli výdaje spojené s pořízením majetku, jako jedna z možností - auto nebo jiný drahý druh majetku. Pokud k tomu dojde, jsou také používány jako druh odpočtu. V tomto případě nemůže být přednost zaručená zákonem zahrnuta do výpočtu vůbec nebo částečně.

Teď víš, kde můžeš dostat daňový odpočet za byt. Mechanismy, v nichž lze implementovat, stejně jako další typy preferencí vlastnictví, jsme studovali. Zvažme nyní následující typy plateb - sociální.

Specificita sociálních odpočtů

Jaké daňové odpočty lze získat z těch, které jsou společenské? Legislativa Ruské federace tvoří jejich odrůdy, vypočtené na základě následujících druhů výdajů:

- k charitě;

- pro výcvik - jak samotný poplatník, tak jeho děti;

- o přechodu léčby - samotného občana a členů jeho rodiny;

- podílet se na programech nestátních penzijních fondů.

Princip výpočtu odpočtu stejné, což je charakteristické pro výše uvedené typy plateb: FTS musí vrátit 13% odpovídajícího základny.

Co se týče nákladů na charitu může být srážka vypočítá na základě celé částky, nejvýše však 25% z příjmů občana za zdaňovací období.

Pokud jde o náklady na školení, mohou být vypočteny na základě částky až 120 tisíc rublů. rok pro účast ve vzdělávacích programech samotného daňového poplatníka a až 50 tisíc rublů. ročně za vzdělání každého dítěte. Kde mohu získat daňový odpočet pro výuku? Nejvhodnějším mechanismem je uplatnění na federální daňovou službu na konci daňového roku.

Vzhledem k nákladům na léčbu by mělo být řečeno, že jsou vypočteny na základě částky, maximální hodnota, která je ekvivalentní údaj pro školného - 120 tisíc rublů .. Kde mohu získat daňový odpočet pro léčbu? Nejlepší je v roce, kdy následuje hlášení, které se bude vztahovat na federální daňovou službu.

Profesionální odpočty

Profesionální daňové odpočty mohou obdržet následující kategorie poplatníků:

- podnikatelé, kteří podléhají obecnému daňovému režimu;

- Občané vykonávající práci a služby podle smluvních smluv;

- notáři, právníci a další odborníci zabývající se soukromou praxí.

Je možné poznamenat, že struktura profesionálních odpočtů je poměrně komplikovaná. Základní princip práv občanů k informačním preferencí je jejich schopnost být zastoupeny ve Spolkové daňové služby dokumentů potvrzujících náklady spojené s konkrétní aktivitou.

Pokud se jim to podaří, mohou být odpovídající částky použity jako odpočet - snižují příjem. Ale i když tito lidé nepředloží takové doklady Federální daňové službě, může agentura pro ně schválit nepotvrzené výdaje. Jejich hodnota závisí na odborné specializaci osoby a je přibližně 30-40% příjmu.