Standardní odpočty daně z příjmu fyzických osob na děti

Daň z příjmů fyzických osob

Jaká je podstata tohoto odpočtu? Výhody pro zaměstnance

Daňový odpočet je výsadou pro určité osoby. To znamená, že zaměstnanec, který poskytl všechny potřebné dokumenty, může využít právo na standardní odpočet daně z příjmu fyzických osob.

Účetník zadává všechna data v programu "1C: Mzdy a řízení zaměstnanců", po níž zaměstnanec platí méně daní. To je dosaženo skutečností, že zdanitelný základ podléhá měsíčnímu snížení za určitou částku odpočtu. To znamená, že část příjmu není zdaněna a zaměstnanec obdrží určitou částku "po ruce" a nedává jí rozpočet.

Také, v některých případech se uvádí, že odpočet může být částka, která se vrací k občanovi po zdaňovacím období. Chcete-li to provést, musíte předložit dokumenty k daňové kontrole, vyplňte prohlášení. To vše lze nyní provést na oficiálních stránkách bez opuštění domova.

Typy zbytků. Kde se dostat?

V tuto chvíli můžete zvážit několik daňových odpočtů. Patří sem:

• Standardní odpočty. Tradičně lze tento druh odpočtů získat přímo od zaměstnavatele a poskytnout mu balíček dokumentů.
• Sociální. Patří sem možnost získat 13 procent z částky zaplacené za ošetření nebo školení.
• Odpočet majetku. S touto volbou se sám občan rozhodne, kde má tento odpočet. Může požádat daňovou službu o oznámení. Tento dokument umožňuje snížit zdanitelný základ zaměstnavatele. Je také možné obdržet odpočitatelnou částku na konci zdaňovacího období, jako v předchozím odstavci.

Odrůdy standardních odpočtů: dost pro každého

Standardní odpočty jsou upraveny článkem 218 daňového řádu. Předepisuje, které kategorie osob mohou použít standardní odpočet daně z příjmů fyzických osob, a také v jaké výši je tato daň přiznána. Článek také popisuje typy dokumentů, které je třeba poskytnout zaměstnavateli.

Existují dva hlavní typy standardních odpočtů daně z příjmů fyzických osob:

• Osobní.
• Na děti.

Každá z nich má řadu vlastností, počínaje tím, kdo má právo používat odpočet, a končí potřebnými dokumenty. Osobní odpočty jsou poskytovány hlavně bojovníkům, kteří mají příslušné osvědčení, stejně jako osobám se zdravotním postižením první a druhé skupiny. Výše odpočtu se může pohybovat od 500 do 3 tisíc rublů.

Kdo může dostat odpočet pro děti

Standardní odpočty daně z příjmu fyzických osob pro děti mohou být získány několika kategoriemi osob:

• Mají děti do 18 let.
• Ti, jejichž děti studují ve vyšších nebo středních vzdělávacích zařízeních. Zohledňuje se však pouze vzdělávání na plný úvazek, pokud jsou děti mladší 24 let.
• Strážci, adoptivní rodiče a opatrovníci. V takovém případě nesmějí děti dosáhnout dospělosti ani studovat na vyšší vzdělávací instituci nebo získat střední vzdělání.

Stojí za zmínku, že v případě, že dítě je osmnáct let, to znamená, že pocházel z věku, jeho otec má nárok na odpočet daně do konce kalendářního roku bez dalších certifikátů nebo jiných dokumentů. To znamená, že v případě, že dítě je osmnáct let v lednu, jeho rodič nebo opatrovník má nárok na standardní odpočet daně z příjmu fyzických osob do prosince včetně.

Je také třeba poznamenat, že jeden rodič může odmítnout odpočet. Pak má další právo použít dvojí odpočet.

Částky zbytků. Nuance

Od roku 2012 se změnila výše odpočtů. Personál, který obdržel každý občan, byl zrušen, ale množství standardních odpočtů pro děti se zvýšilo. Pro běžný rok 2017 byly částky následující:

• 1 400 rublů pro první a druhé dítě.
• Tři tisíce rublů za třetí dítě, stejně jako každé další dítě.
• Šest tisíc rublů pro adoptivní rodiče nebo opatrovníky postiženého dítěte.
• Dvanáct tisíc rublů rodičům postiženého dítěte.

V případě, že dítě je vychováno mateřskou matkou nebo jediným otcem nebo vdovcem nebo vdovcem, který ještě není ženatý, se částka odpočtu zdvojnásobí. Stojí za zmínku, že pokud se rodiče dítěte rozvedou, neznamená to, že rodič dítě má nárok na dvojí odpočet jako jediného rodiče.

Kódy standardních odpočtů pro daň z příjmů fyzických osob

Každý standardní odpočet má svůj vlastní kód. To se odráží v účetních programech a je zapsáno v certifikátech ve formě 2-NDFL. Zaměstnanci a zaměstnavatel proto nebudou nepříjemní vědět, jaká je odečtením digitální hodnoty.

Od konce roku 2016 se kódy odpočtů změnily. To bylo nutné proto, že se částka odpočtů pro opatrovníky a rodiče zdravotně postiženého dítěte lišila. Proto se část zbytku, například, matka nebo přijímají dítěte byly odděleny kódy.

Ve výše uvedeném případě budou přiřazeny kódy 126 a 130. U druhého dítěte se používají dedukce s kódem 127 a 131. Pokud jde o třetí a další dítě, použijí se kódy 128 pro domorodce a 132 pro adoptivní dítě.

S ohledem na děti se zdravotním postižením, standardní daňový odpočet pro osobní daně z příjmů, jejichž kódy změnily, jsou označeny následujícím způsobem:

• 129 - odečtením je rodič;
• 133 - je odečtena poručníka.

V certifikátu 2-NDFL jsou standardní odpočty označeny kódy. Jejich součet je možné vidět ve spodní části certifikátu, přímo pod tabulkou s výší platu zaměstnance, ale částka daňového základu.

Dokumenty, které mají být poskytnuty zaměstnavateli

K získání standardních daňových odpočtů musí zaměstnanec předložit zaměstnavateli doklady. Balíček dokumentů se u různých kategorií osob může mírně lišit.

Pokud rodič není jediný, potřebujete:

• Osobní vyjádření zaměstnance. Je vyplněna v jakékoli podobě nebo formě podniku.
• Rodný list, kopie pro každé dítě. V případě, že starší dítě nepoužívá odpočet z důvodu věku, je stále doporučeno mu poskytnout dokumenty. Faktem je, že částka odpočtu pro třetí dítě je vyšší než u prvního a druhého. Proto zaměstnanec na základě prvních dokladů potvrzuje své právo získat vyšší odpočitatelnost. Tato akce za přítomnosti tří nebo více dětí.
• Certifikát z univerzity, pokud je dítě starší 18 let.
• Pomoc na formuláři 2-NDFL, která musí být převzata z předchozího pracoviště, pokud osoba pracovala v kalendářním roce od jiného zaměstnavatele. V případě, že pro běžný rok bylo více zaměstnavatelů, je nutné podat žádost od každého z nich.

Pokud zaměstnanec chce získat odpočet jako jediného rodiče, musíte dodatečně poskytnout:

• Osvědčení ve formuláři 25 - pro svobodné matky.
• Osvědčení o úmrtnosti druhého rodiče je pro vdovy.
• Kopie pasu se stránkou "rodinný stav". To se provádí, aby se zajistilo, že se rodiče již nevdávají. V opačném případě ztratí právo na vyšší odpočet. Kopie je poskytována nejméně jednou ročně.

Zaměstnanec s dítětem se zdravotním postižením také poskytuje příslušné osvědčení. Strážci, opatrovníci a adoptivní rodiče doplňují balíček příslušným dokumentem orgánů opatrovnictví.

Co kdyby nebyl přijat standardní odpočet?

Existují situace, kdy zaměstnanec nedostal od zaměstnavatele standardní odpočet. Například neposkytl žádný dokument včas. To neznamená, že ztrácí příležitost získat zpět přeplatkovou částku daně.

Aby mohl být přiznán odpočet, musí požádat daňový úřad v místě bydliště. Je třeba poskytnout balíček dokumentů, který obsahuje od zaměstnavatele certifikát na formuláři 2-NDFL, stejně jako 3-NDFL. Standardní sleva pro dítě, pokud nebyla skutečně přijata, bude vrácena.

Vyplňte daňové přiznání pomáhá speciální program, který lze stáhnout z oficiální stránky daňové kontroly. Práce v něm nezahrnují provádění složitých akcí, ale mohou nastat otázky.

Zejména standardní odpočty v 3-NDFL (tzv. Daňové přiznání) jsou v samostatné záložce. Zde je třeba uvést, jaké odpočty byly dány, které z jakéhokoli důvodu nebyly použity. Za zmínku stojí také počet dětí, ať už došlo během roku k jejich změnám. Po vyplnění a poskytnutí můžete získat standardní daňové odpočty. 3-PIT v tomto případě je doplněno o potvrzení od zaměstnavatele, pasu, rodné listy dětí, stejně jako certifikáty, které měly být poskytnuty zaměstnavatelem.

Nezávislý výpočet daní. Kontrola účetního

Každý zaměstnanec může nezávisle vypočítat výši daně, kterou musí zaplatit do rozpočtu. K tomu je třeba:

• Vezměte částku své mzdy.
• Vezměte z něj odpočty.
• Vynásobte výsledné číslo o 13 procent nebo o 0,13.

Pokud zaměstnanec obdrží plat 20 000 rublů a má tři děti, musí zaplatit:

(20 000 - 1 400 - 1 400 - 3 000) * 13% = 1 846 rublů.

Stojí za zmínku, že pokud má zaměstnanec jedno dítě, může obdržet měsíční nárůst o 182 rublů. Tato částka snižuje daň po uplatnění slevy pro dítě.