Co je osobní investiční účet? Jak otevřít individuální investiční účet?

Od roku 2015 začalo Rusko provozovat nový investiční systém, jehož zisky jsou zcela osvobozeny od zdanění. Makléři nezůstali stranou a jsou připraveni nabídnout svým klientům další podmínky týkající se vkladů na individuálním investičním účtu. Co se to dozvíte z tohoto článku.

Definice

Individuální investiční účet (MIS) může otevřít jakýkoli jednotlivec, Rezident Ruské federace v makléřské společnosti. Majitel mu přiděluje finanční prostředky, které může použít k uskutečňování transakcí sám, nebo je přenést na správu svěřeneckých důvěry. Tyto účty stanoví zvláštní daňový režim. Vlastnosti:

1. Rezident může otevřít pouze jeden individuální investiční účet.

2. Maximální výše investic - 400 000 rublů / rok.

3. Lhůty: 3-5 let.

4. Individuální investiční účet lze doplnit, částečné odvolání není poskytnuto.

5. Pokud je smlouva ukončena dříve (před uplynutím 36 měsíců), klient ztratí veškeré daňové výhody.

6. Prostředky mohou být investovány do centrální banky, futures.

7. Účty mohou být převáděny mezi makléři.

Varianty zdanění

Podle MIS existují dva režimy pro získání výhod:

1. Daňový základ se sníží o částku, která byla zaplacena na účet za daný rok. Tato možnost může být zajímavá pro osoby, které dostávají základní příjem ve formě mzdy. Odškodnění vzniká na konci roku ve formě odečtení po předložení prohlášení 3-NDFL.

Příklad. Zdanitelný příjem zaměstnance činí 500 tisíc rublů. Z toho bude zaplacena daň z příjmů fyzických osob ve výši 65 tisíc rublů. (13%). Pokud během těchto dvanácti měsíců osoba přispívá stejnou částku do služby IIS, zdanitelný základ bude odůvodněn a vrátí se daň z příjmů fyzických osob. Tato možnost bude fungovat i v případě, že investice přinese malý (až 13%) ztrátu za rok. Tento režim není k dispozici pro zjednodušený režim zdanění, důchodců a nezaměstnaných.

Algoritmus odpočtu je podobný algoritmu, který se používá například při nákupu bytu. Člověk získal životní prostor. Od příštího roku začne shromažďovat doklady pro odpočet daně, který se vypočítá na základě platu uvedeného v osvědčení 2-NDFL. Pouze částka daně, která je zaplacena ve stejném období, kdy byl byt zakoupen, je odpovědný za vrácení.

Podobná schéma pracuje se službou IIS. K brokerovi musí být poskytnut pouze certifikát. Daňové úřady přepočítají plat osob za předchozí rok. Pokud nepřekročí 400 000 rublů, bude 13% vráceno ze všech příjmů (tj. 52 tisíc rublů). Chcete-li tyto operace potvrdit, musíte z pracoviště poskytnout certifikát, který jasně uvádí výši daně zaplacené za předchozí účetní období. Takže klientům, kteří dostávají "neoficiální", takový systém není ziskový.

2. Úplné osvobození od daně z příjmů IIS. Tato možnost je vhodná pro aktivní investory.

Příklad. Soukromý podnikatel se rozhodl investovat 400 000 rublů do makléřské společnosti. Výnos je 30% investice. Za 3 roky obdrží 360 tisíc rublů. S touto částkou bude muset zaplatit daň z příjmů fyzických osob (13%) ve výši 46 800 rublů. Kdyby se jednalo o IIS, investor by neplatil peníze do rozpočtu. Všech 360 tisíc rublů. by se stalo jeho čistým ziskem.

Schéma práce je poměrně jednoduché: otevřít individuální investiční účet BCS → investovat fondy → začít svůj obrat → obdržet za 36 měsíců zisk bez zaplacení daně z příjmů fyzických osob.

Příklad. Během období 2015-2017 přispěl klient do výše IIS ve výši 400 tisíc rublů. A pak prodal a koupil centrální banku za stejné peníze. Po třech letech zůstal zůstatek 200 000 rublů a zisk - 800 000. Po 36 měsících se klient rozhodl uzavřít individuální investiční účet. Od druhého režimu zdanění byl zvolen stát, osvobozuje od placení daně z příjmů fyzických osob ve výši 800 x 0,13 = 104 tisíc rublů. Chcete-li získat výhodu, musíte poskytnout makléři certifikát, že za posledních 36 měsíců nebyly žádné odečty prvního typu.

Klient může nezávisle zvolit daňový režim před investicí, ale v daném období nemůže být kombinován. Pro lidi, kteří nemají představu o práci výměny, je IIS vylepšenou verzí investice. Dostupné množství, není třeba dobře rozvíjet na trhu, možnost získat příjem, který přesahuje bankovní vklady, daňové výhody - všechny tyto faktory činí tento nástroj dostatečně atraktivní pro obyvatelstvo. U spekulantů je individuální investiční účet příležitostí k optimalizaci vašeho investičního portfolia.

Nevýhody

Existuje tolik výhod, jako jsou:

1. Individuální investiční účet je riziková investiční opce, která nepodléhá státním zárukám.

2. Je vhodné používat tento nástroj v obdobích hospodářského růstu.

3. Limit 400 000 rublů. znamená, že IIS není pro velké investory příliš atraktivní.

4. Nemohou být okamžitě vybrány "správné" daňové pobídky.

5. Ziskovost je předpovězená hodnota, která se může měnit z roku na rok. Společnost, i kdyby získala velký zisk, prohlásila jen malou část. Není možné sledovat "spravedlnost" výpočtů.

Hlavní nevýhodou takového schématu je riziko. Za tři roky může centrální banka růst i poklesnout. Proto je někdy lepší odmítnout investovat do individuálního investičního účtu. Zákon Ruské federace "Na RZB", ačkoli upravuje postoj účastníků na trhu, ale nestanoví jasný režim pro řešení rozdílů v operacích s novým nástrojem.

Individuální investiční účet 2015: jak otevřít

Je třeba se obrátit na makléřskou společnost, která je profesionálním účastníkem na akciovém trhu. Forma vlastnictví musí být AO nebo LLC. Nejčastěji jde o AMC s velkými bankami. Služba IIS se používá k oddělení aktiv umístěných na akciovém trhu. Tento schéma je trochu jako IRA. Pokud však druhá možnost poskytuje možnost čerpání finančních prostředků až po dosažení výnosu z důchodu, je v době IIS omezena na 36 měsíců. Povinnost zadržet daně je uložena zprostředkovateli. Výnosy z těchto transakcí se vypočítají odděleně. To znamená, že nemůžete znovu vystavit běžný účet od makléře ke službě IIS.

Výhody

V nestabilní ekonomické situaci je obtížné najít výhodnou možnost investovat dočasně dostupné finanční prostředky. Vzhledem k inflaci se příjmy z bankovních vkladů snižují na nulu. Vznik IIS může tuto situaci napravit.

Tento nástroj může být zajímavý pro zákazníky, kteří chtějí mít více příjmů než komerční banky mohou poskytnout. Po investování částky nepřesahující 400 tisíc rublů může osoba získat zisk (až 13%) nebo vrácení daně z příjmů fyzických osob, i když na burze nebyly provedeny žádné transakce. Návrat však bude jen tehdy, pokud budou peníze v oběhu. Pracovníci AMC doporučují akcie a strategie financování. Bez ohledu na zvolenou možnost může vkladatel obchodovat s deriváty centrální banky, aby zvýšil svůj příjem.

Ti, kteří chtějí spravovat své vlastní finance samostatně, mohou otevřít individuální investiční účty pro rok 2014 a naučit se obchodovat s akciemi, naučit se platformu, sledovat změnu kurzu. A pokud máte dostatek zkušeností a částku investovat, můžete jít do skutečných obchodů.

Jaký je přínos státu?

Skeptici pravděpodobně tvrdí, že vláda prostě nedá 52 tisíc rublů. za rok. Lze říci, že jde o platbu státu za zvýšení finanční gramotnosti obyvatelstva. V Rusku se mnoho lidí s předsudky týká akciového trhu. Zmatená s "Forex" investují peníze do nákupu nemovitostí a vkladů. To velice brzdí růst ekonomiky. Možná tak vláda plánuje posunout svůj vývoj.

Která možnost je nejlepší vybrat

První věc, kterou je třeba poznamenat, je dostupnost zdroje příjmů, které podléhají dani z příjmů fyzických osob. Pokud nejsou k dispozici, investujte lépe do druhého schématu. Dále je třeba vypočítat plánované snížení příjmů snížené o daň. Makléři nabízejí další schémata pro získání zisku:

1. "Finam" se účtuje měsíčně na 8% ročně z rozvahy fondů.

2. BCS nabízí jednu ze tří investičních strategií s očekávaným výnosem 10-25%. Takové investice se však vyplácejí nejdříve v období 7-13 let.

Statistiky ukazují, že služba IIS je prospěšnější pro osoby s měsíčním příjmem přesahujícím 35 až 40 tisíc rublů. Zástupci střední třídy jsou více gramotní finančně, mít aktivní životní pozici. Dlouhodobé investice se v Rusku začínají rozvíjet. Recenze licencí ze "spolehlivých" KB tento proces zpomalují. Proto je možné prostřednictvím dlouhodobých reforem zvýšit finanční gramotnost obyvatelstva. Z tohoto pohledu je IIS doplňkem systému důchodového spoření a daňové výhody zvyšují pouze atraktivitu investic.

IIS vs APF vs vklady

Hlavní rozdíl spočívá v tom, že nový nástroj umožňuje majitelům účtů vybrat si vlastní investiční objekt. Organizátoři jsou povinni poskytovat svým klientům služby, produkty a služby, které jim umožní přijímat informovaná rozhodnutí a řídit rizika. IIS je skutečnou alternativou k vkladům, které negativně ovlivňují investice v centrální bance. Odborníci doufají, že peníze přitahované novým nástrojem půjdou na akciový trh. Podle studie Sberbank-CIB vlastní zahraniční investoři asi 70% ruských akcií, které jsou ve volném oběhu.

Světová praxe

Individuální investiční účet již dlouho existuje ve vyspělých zemích: ISA ve Velké Británii (50% populace se účastní), TFSA v Kanadě, IRA v USA (39%) apod. Takové nástroje pomáhají běžným občanům zvyšovat úspory obchodováním na akciovém trhu. Ruský analog byl vytvořen, aby zvýšil přitažlivost investic do očí obyvatelstva. Podle nových pravidel jsou investoři, kteří vlastnili akcie nebo akcie více než tři roky a poté se rozhodli prodávat, osvobozeni od daně z příjmu fyzických osob.

Individuální investiční účet: Sberbank

Broker BCS spolu se stejnou bankou uspořádal akci. Po uplynutí lhůty příspěvek "Investice Účet „s výnosem 9,5% všech prostředků bude převedeno do MIS, pre-se otevřel v AMC V tomto případě klient obdrží dodatečný bonus ve výši 2,1% ročně úsporám také umožňuje svým zákazníkům objevovat IMS podmínkami služeb -.... standardních funkcí dodatečné navýšení kapitálu zatím není k dispozici.

Souhrn

Od 1. 1. 2015 v Rusku vznikl nový nástroj generování příjmů - individuální investiční účet. Můžete ho otevřít v AMC po dobu nejméně 3 let. Výběr možnosti osvobození od daně by měl být velmi opatrný. První z nich vám umožňuje získat zaručený příjem ve výši daně z příjmů fyzických osob za rok. Druhý je vhodný pro aktivní investory, kteří jsou přesvědčeni o ziskovosti svých transakcí. Volba musí být provedena před převodem finančních prostředků. Rozhodnutí nemůže být změněno během doby trvání smlouvy. Nový nástroj je dobrou alternativou k vkladu, protože umožňuje získat vyšší příjmy ve srovnání s tím, co banky mohou nabídnout.