Расчет лимита кассы - быстро и без проблем!

12 октября 2011 российским Центральным банком было опубликовано постановление, касающееся кассовых операций, в соответствии с которым с 2012 года хозяйствующие субъекты любой организационно-правовой формы обязаны производить самостоятельный расчет лимита кассы. И если раньше в этом вопросе фирма могла целиком положиться на Центробанк, то теперь придется напрячь свои силы и определиться с ним самостоятельно. Касается это и индивидуальных предпринимателей, которые теперь должны вести учет всех кассовых операций, обращая внимание на имеющиеся ограничения по остатку денежных средств. Однако не спешите расстраиваться и нервничать, расчет лимита кассы и соблюдение кассовой дисциплины – это не так уж и сложно!

Лимит кассы представляет собой тот объем наличных средств, которые законно можно хранить в кассе предприятия, а не сдавать в банк. Главная задача любого предприятия заключается всего лишь в том, чтобы выбрать оптимальный для себя лимит, а потом вовремя сдавать излишек кассовых средств. Согласно закону, не существует каких-либо строгих правил по поводу того, как нужно делать расчет лимита остатка кассы, поэтому можно выбрать любой период, за который были поступления средств. Чаще всего, чтобы избежать лишней головной боли с нехваткой или излишком денег, стараются установить высокий показатель кассового остатка. При этом следует отметить, что наличные деньги, которые превышают лимит, должны сдаваться в банк с периодичностью не менее одного раза в неделю. Исключения делаются только для отдаленных районов России, в которых нет ни одного банка. Для них временной период составляет 14 рабочих дней.

Алгоритм расчета кассового лимита

1. Выбираем временной период, за который мы и будем, собственно говоря, рассчитывать потоки наличности. В соответствии с законодательством, он не может быть больше 92 рабочих дней.

2. Расчет лимита кассы осуществляется по элементарной формуле:

«Лимит кассы» = «наличная выручка» / «количество дней в расчетном периоде» * «количество дней между сдачами наличных».

3. Соблюдаем кассовую дисциплину, и все будет в порядке!

Рассмотрим пример расчета лимита кассы

1. В первом случае у предприятия есть выручка. Предположим, ООО «Подарочек» занимается продажей оригинальных подарков на все случаи жизни. Если за отчетный период они выбрали третий квартал 2011 года продолжительностью 71 день, выручка в котором составила 500 000 рублей, а магазин сдает наличность каждую пятницу, то по формуле: ЛК = 500 000/71*5 = 35 211 рублей.

2. Но что же делать, если у предприятия нет наличной выручки? В таком случае вместо количества дней между сдачами в формуле используется число рабочих дней, которые проходят за период между обращениями в банк для получения наличности. Например, ООО «Деревенское молоко» занимается закупкой молочных продуктов у фермеров и сельских жителей. Допустим, руководство фирмы приняло решение взять за отчетный период октябрь 2012 года, когда закупки были наиболее интенсивными. Пусть кассир получает наличные средства один раз в 3 дня, а в октябре было 20 рабочих дней. Тогда если заработок ООО «Деревенское молоко» составил за этот период 300 000 рублей, то расчет лимита кассы будет выглядеть так: ЛК = 300 000/20*3 = 60 000 рублей.