Výběr hotovosti prostřednictvím IP: odpovědnost, schémata

Při výkonu podnikatelské činnosti se každá firma potýká s potřebou vybírat prostředky z účtu zúčtování. V legislativních aktech jsou specifikovány konkrétní případy, kdy je možné vybírat peníze prostřednictvím banky. Patří sem platba malých běžných výdajů. Problémy vznikají u firem, které platí v "obálkách". Částka, kterou je třeba stáhnout, výrazně překračuje limit. Článek poskytuje informace o tom, jak vydělat peníze fondů přes IP. Dále bude analyzována odpovědnost za porušení stanovených limitů.

Esence

Slovo "inkaso" se obvykle používá v několika významových rysech. Za to se rozumí zákonné stažení finančních prostředků z účtu a převod nepeněžních prostředků do hotovosti. Stejné jméno je také používáno nezákonnými operacemi k přijímání peněz. Linka mezi těmito pojmy je velmi jemná. Podstatou nelegálních transakcí je vyhnout se placení daní. To je jejich nezákonnost.

Společnost chce stáhnout určitou částku bez placení daní. Za tímto účelem uzavírá dohodu s IP o dodávce zboží na základě předplacení. Tato částka zahrnuje provize zprostředkovatele. Zboží obecně nelze dokonce poskytnout. Takové schémata používají pozicích, které jsou obtížně sledovatelné (budou podrobněji diskutovány níže). Po převodu je hotovost uložena prostřednictvím IP. Daň z rozpočtu na tyto transakce není uvedena. Obdržená částka je dána zákazníkovi po odečtení stanoveného procenta.

Samozřejmě je povoleno vybírání peněz prostřednictvím IP (UTII) jejich převedením na firemní kartu. Limity stažení jsou však velmi malé. Proto musíme hledat cesty z této situace.

Statistiky

V posledních letech se zvýšila výše prostředků v odvětví stínu. Teprve v první polovině roku 2014 bylo z Ministerstva vnitra staženo 145 miliard rublů, nezákonně vyúčtováno a vyvezeno do zahraničí. To vše jsou nezaplacené daně, krádeže a úplatky. Příjem zprostředkovatelů pro tyto transakce je 8 miliard rublů.

Schémata

Pokladní hotovost prostřednictvím IP (USN) je legální, ale s určitým stupněm rizika lze provést z několika důvodů. Nejobvyklejší schémata ve formě platby za služby, které ve skutečnosti nikdo neposkytla, a nákupy zboží za zvýšené ceny již byly zváženy.

Nákup zemědělských produktů. Takovýto zboží je podléhající zkáze, lze jej snadno odečíst a je velmi obtížné prokázat jeho přítomnost nebo nepřítomnost po uplynutí doby platnosti. Podobná schéma: podnikatel je registrován jako vedoucí hospodářství a provádí vypořádání peněžních prostředků prostřednictvím IP. Odpovědnost za využívání služeb "specializovaných kanceláří" může být velmi vysoká, jelikož existuje riziko zapojení do podvodných operací.

Velké částky jsou také často odepsány pro renovaci prostor. Dokázat, že práce byla skutečně provedena, velmi tvrdě. Další možností je předplacení za služby, jejichž doba provádění je odložena na 5-15 dní. Po uplynutí této lhůty mohou být obě strany transakce likvidovány.

Zaplacení propadávky na základě smlouvy po lhůtě splatnosti. Dokument předepisuje "přísné sankce" za nesplnění závazků. Výše pokut může být 100-200% hodnoty zakázky. Tyto podmínky nejsou konkrétně splněny.

Alternativní metody

Jak jinak vydělat peníze prostřednictvím IP? Smlouva o pojištění agentury je ve prospěch třetí strany. Specifikuje případ, který se nutně stane, náhrada se vyplácí jednomu ze zaměstnanců a poté se rozdělí po dohodě.

Sponzorování prostřednictvím charitativních nadací. Všechny obdržené prostředky jsou z účtu staženy a vydány členům organizace. Nehmotný majetek (autorská práva, know-how nebo franšízy) je velmi obtížné posoudit. Proto prostřednictvím licenčních smluv může "vynálezce" převádět velké částky. Abyste předešli problémům s kontrolními orgány, musíte předem zajistit a připravit soubor dokumentů, výpočtů, výkresů a certifikátů.

Výběr hotovosti prostřednictvím IP: problémy a řešení

Zvýšení vládních omezení stažení finančních prostředků z účtu se stalo nezbytným předpokladem pro vznik inkasních kanceláří, které klientům nabízejí širokou škálu služeb: od vedení účtů až po legalizaci příjmů v zahraničí. Ceny velmi závisí na množství a přáních. V hotovosti mohou velké velkoobchodníci požádat o 0,9% částky. Funkce připsání peněz na účet bude stát více. Čím menší je, tím vyšší je provize. Dodavatelé finančních prostředků jsou zpravidla důvěrné a dopravní společnosti s velkým množstvím hotovosti.

Nejčastěji právnická osoba převádí prostředky na jednodenní společnost. Pod záminkou nákladů se tato částka odečte od základu daně. Poté se prostředky z zúčtovacího účtu převedou na frontální účty a převezou se prostřednictvím plastových karet v bankomatu. Tato operace je prováděna také speciálně vycvičenými osobami. Posledním krokem je převod peněz na zákazníka.

Výběr peněz prostřednictvím IP: trest

V závislosti na konkrétních konkrétních transakcích mohou být porušeny články trestního zákona:

• daňové úniky - umění. 198 (individuální), Art. 199 (podnikatelé);
• pomoc při skrývání příjmů - čl. 199,2;
• padělání dokumentů - umění. 327;
• nelegální podnikání - umění. 171;
• praní špinavých peněz - umění. 174.

Je velmi nebezpečné vyplatit velké množství peněz prostřednictvím IP. Odpovědnost za některé články je zbavení svobody po několik let. Ale nejpřísnější míra trestu se ne vždy uplatňuje.

Většina transakcí se považuje za provádění nelegálních bankovních transakcí, což je porušení čl. 172 trestního zákona. Tito podnikatelé provádějí nezákonné RKO, vedení zúčtovacích účtů a inkasování. Realizace takových operací podle zákona "o bankách a bankovnictví" stanoví vydání licence.

Trestné případy se zahajují, pokud se uskuteční výše příjmů v obzvláště velkém množství (více než jeden a půl milionu rublů). Taková situace nastává, pokud přes jednodenní firmu projde minimálně 30 milionů rublů. Ustanovení o odnětí svobody podle tohoto článku je stanoveno. Takové tresty se však zřídka používají. Zpravidla odsouzenci dostávají podmíněný trest.

Modernizace trestního zákona

V roce 2015 byla přijata změna čl. 173 trestního zákona. Poskytuje ztuhnutí trestu za neoprávněné vybírání hotovosti prostřednictvím IP. Odpovědnost nesou osoby, které tyto přední společnosti zaregistrují, nebo je donutit, aby se dopustili takových nelegálních jednání. Problémem je, že je těžké to dokázat. Odděleně v Art. 159 CC řekl o krádeži rozpočtových prostředků. Trestní odpovědnost Za menší trestný čin je odnětím svobody až 3 roky.

Kanály proti praní špinavých peněz

Za účelem čerpání finančních prostředků zločinci využívají nejen jednodenní firmy, ale i banky, systémy peněžních převodů. V Petrohradě v roce 2014 uskutečnila skupina tří osob podvodné transakce, které vynaložily 60 miliard rublů. Otevřeli účty u bank pro různé právnické osoby, obdržely od nich peníze a poté je poslaly jednotlivcům prostřednictvím Ruské pošty.

Banka uzavře s právnickou osobou smlouvu o obsluze účtu. Možná si ani neuvědomuje skutečnost, že mezi zákazníky se setkávají jednodenní firmy. Je možné mluvit o zapojení úvěrové instituce, pokud po vyhledání v bance naleznou dokumenty o takových falešných kancelářích a klíčů z "klientské banky". Ale takové situace jsou velmi vzácné. Nejčastěji je úvěrová instituce nástrojem, který dokazuje podvodné aktivity pro ty, kteří se vyplatí.

Výjimkou tohoto pravidla byla ZAO Master-Bank. Od roku 2007 prošla úvěrová instituce 14 trestních věcí, z nichž 6 bylo spojeno s inkasem. Když se nahromadilo velmi velké množství informací, začalo být kvalitativně hodnoceno. Orgány činné v trestním řízení přišly s výzvou do bankovní pobočky a teprve tehdy našly důkazy.

Závěr

Odstranění inkasa nebude fungovat, ale můžete se pokusit řídit do úzkého rámce. Pokud regulátoři nuceni pachatele ke zvýšení sazby o 10% nebo více, které se zabývají v tomto oboru by bylo nerentabilní. Podobná situace nastala při nájezdu. Konflikty týkající se rozdělení podnikového majetku byly vždy mnoho, avšak v uplynulém roce bylo zahájeno méně než 200 trestních případů.