Bezhotovostní dohody jsou ... Organizace bezhotovostních dohod v organizaci. Formuláře platebních dokladů

Nepeňažní dohody jsou, obrazně řečeno, plavidla hospodářství. Vyrábějí se tím, že platby prostřednictvím bankovních účtů a jsou regulovány občanským zákoníkem (kap. 45 a 46), nařízení o výpočtu nepeněžní povahy centrální banky Ruska Číslo 2-P od 12.04.2001, jsou peníze převedeny z účtu plátce na účet prodávajícího (příjemce).

Transformace bezhotovostních plateb do hlavního platebního nástroje naznačuje určitou úroveň ekonomického rozvoje. Ve vyspělých zemích činí hotovostní obrat okolo 5% celkového obratu v hotovosti. Bezhotovostní platby umožňují centrální bance kontrolovat měnový obrat Ruské federace. S jejich pomocí se výrazně zrychluje peněžní oběh, vytvářejí se dočasně volné prostředky a jejich pomocí bankovní systém zvyšuje možnosti půjček. Také v důsledku zrychlení peněžního oběhu (a v souladu s "řetězcem" Marxu "komoditní-peněžní zboží") se materiálový obrat ve státě urychluje.

Souhrnná struktura peněžního oběhu

Jak je známo, od roku 1992 jsou analyzovány a spravovány bezhotovostní zúčtování v Rusku za použití měnových agregátů Bank of Russia, v nichž jsou různé druhy peněz rozděleny do skupin. Jaký je jejich ekonomický obsah, vidíte na obrázku 1.

Schéma 1. Souhrnná struktura peněžního oběhu

Aggregate M₀, podle klasické teorie kombinuje hotovost, peníze na kartových účtech, elektronické peníze a šeky, tj. nejvíce likvidní aktiva. Jedná se o aktiva, která jednotlivci aktivně využívají. Vzorec, kterým je určen, má následující formu: M0 = C + kontroly (1).

Komplementární povaha jednotky M₁ s ohledem na M0 je reprezentován vzorcem 2: M₁ = M₀ + peníze na běžných a zúčtovacích účtech u bank (2).

Tato jednotka rovněž zobrazuje ekonomické aktivity právnických osob, které hromadí finanční prostředky na běžných a zúčtovacích účtech a používají je k ekonomickým aktivitám.

Aggregate M₂, který je následně doplněn o jednotku M₁. Zahrnuje peněžní prostředky naléhavé povahy, tj. Vkladové fondy cenných papírů a vkladů. To představuje dlouhodobé závazky bankovního systému.

Hotovost - hlavní platební nástroj

Pro klasický souhrnný model peněžního oběhu jsou bezhotovostní zúčtování agregáty M_{1 a} M_2.

A podle prohlášení prvního náměstka předsedy centrální banky Georgy Ivanoviča Luntovského v současné době je hotovost stále hlavním platebním nástrojem pro Rusko. Je pravda, že jejich podíl na jednotce M2 se snížil z 35,2% v roce 2005 na 23,8% (informace na konci roku 2012).

Organizování jejich obratu - nákladné: vyžaduje speciální pokladní zařízení, systém sběru, atd Současně, západní země to roli hraje především bezhotovostní platby ... Peněžní prostředky výrazně snižují rychlost obratu peněz - jeden z faktorů dynamické ekonomiky.

Mechanismus korespondenčních účtů

Bezhotovostní dohody jsou jednou z funkcí banky. Pro jejich realizaci je trochu otevřená s bankou zúčtovacích účtů samonosných podniků a stávajících podniků - financovaných z rozpočtových organizací. Mechanismus pro bankovnictví korespondenčních účtů. Jak funguje tento systém?

Představme si typickou situaci: podnik A nakupuje produkty podniku B a vyplácí je bez zaplacení. Jak je to možné? Prostřednictvím vzájemných dohod mezi bankou kupujícího (BA) a bankou prodávajícího (B-B), tedy finančními institucemi, kde podniky, které jsme zkoumali, otevřely své běžné účty. Je zřejmé, že banka kupujícího musí převést z jeho účtu příslušné nepeněžní prostředky na banku prodávajícího na jeho účet. K tomu obě banky otevřou své korešpondenční účty u centrální banky Ruska (CBR): CS. Takto bezhotovostní zúčtování jsou finančními službami zákazníků bankami za pomoci korespondenčních účtů. Vraťme se k naší situaci, oba BA a příslušných účtů banky a banka byla zahájena v BB v téže instituce - centrální bankou (respektive: COP a COP-BA-BB).

Jak funguje systém CBR bezhotovostních plateb? Ve třech etapách.

• První. Podnik A převede prostředky z částky operace z běžného účtu na korespondentský účet společnosti BA, přičemž zaplatí svůj protipoložka B.
• Druhý. Podle platebního dokladu podniku A jeho banka BA instruuje centrální banku, aby odepsala odpovídající částku z korespondentského účtu CA-BA na korespondentský účet banky, která obsluhuje prodejce KS-BB.
• Třetí. Banka B, která sleduje výtěžek na korespondenčním účtu COP-B, zaznamená částku platby obdrženou zákazníkovi B a převede ji na svůj běžný účet. Taková bezhotovostní platba tvoří finanční základ ekonomického obratu.

Pro banku má korespondentský účet dvojí strukturu - externí (NOSTRO, otevřené v centrální bance) a interní (interní korespondentský účet LORO). Váhy na účtu NOSTRO a na interním korespondenčním účtu se navzájem zrcadlí. Aby to bylo zajištěno, oba části účtu jsou neustále kontrolovány proti sobě.

Vypořádání platebních příkazů

Nejčastěji jsou platby bezhotovostní platby iniciovány organizací plátce. Ona požádá banku, která slouží jejímu zúčtovacímu účtu s žádostí o doklad - převede peníze z účtu na vyúčtovací účet příjemce. Dokument, který zobrazuje toto odvolání, se nazývá platební příkaz. Ukázku toho můžete vidět na obrázku níže.

Prostřednictvím platebních příkazů se provádí bezhotovostní platby v oblastech převod finančních prostředků do rozpočtu a mimorozpočtových výpočty fondy- dodavatelé v rámci své ekonomické activity- úvěrů a depozitních Banking transaktsii- jiných bezhotovostních transakcí.

Normativní dokumenty o bezhotovostním vypořádání

Podoba tohoto dokumentu a pravidla jejího naplnění identifikovat nařízení ze strany centrální banky číslo 2-p 03.10.2002 bylo i to, co říká číslo 1256-U z 03.03.2003 jsou (tytéž dokumenty podávány a jiné druhy bezhotovostních plateb).

Podepisujte ho finančně zodpovědnou osobou platitelskou organizací, obvykle ředitelem (vedoucím) a vedoucím účetním. Instrukčně definovaná doba platnosti je 10 dní, bez započtení dne, kdy byl platební příkaz vydán. Vzor ukázaný na obrázku by měl být doplněn výše uvedenými podpisy, stejně jako razítko organizace plátce. Ten je povinen zohlednit své platební příkazy ve zvláštním časopise

Bezhotovostní platby organizací (podniků)

Organizace bezhotovostních dohod v organizaci (v podniku) slouží oblasti ekonomických vztahů těchto právnických osob. Bezhotovostním způsobem obdrží podnik výnos z prodeje svých hotových výrobků (poskytnuté služby) a organizace - financování výkonu svých funkcí. Tyto prostředky jsou ve většině případů převedeny na zúčtovací účet podniku nebo organizace platebními příkazy. Výtěžek je částečně vynaložen na osady s dodavatelskými podniky. Platba daní a poplatků je zaplacena povinné platby v mimorozpočtových fondech. Zároveň se platby uskutečňují v rámci zůstatku peněžních prostředků na běžném účtu podniku (organizace) nebo v rámci limitů poskytnutého bankovního úvěru.

V tomto případě existují jisté vzorce při provádění těchto plateb.

Zásady organizace bezhotovostních plateb podniky (organizacemi)

Organizace bezhotovostních dohod v organizaci (v podniku) se řídí určitými zásadami:

1. Prostředky jsou uloženy na bankovních účtech podniku (organizace).
2. Podniky (organizace) si mohou svobodně vybrat jak obsluhující banku, tak i formy bezhotovostních plateb.
3. Otevírání běžných účtů podniku (organizace) je kontrolováno daňovým úřadem.
4. Důvodem pro odepsání finančních prostředků je likvidace jeho majitele.
5. Platba dodavatelům se blíží době odeslání zboží, surovin, materiálů.

Priorita plateb

Bezhotovostní hotovostní platby v případě nedostatku finančních prostředků na běžném účtu organizace (podniku) jsou prováděny striktně předepsaným způsobem, upraveným v čl. 855 občanského zákoníku Ruské federace.

V první řadě se platby provádějí na popravách za účelem poškození zdraví, jakož i při předávání výživného. Druhý - na výkonných listech, týkající se odstupného, ​​platby autorům za intelektuální činnost. Třetí etapa zahrnuje platby za odměnu za práci, převod daní (poplatky), pojistné na rozpočet. Do čtvrté - na zbývajících tabulkách výkonu. V pátém zase - na zbývajících platebních dokladech. Pořadí bezhotovostních plateb je ovládáno bankami. V případě jeho porušení podle postupu stanoveného v čl. 866 občanského zákoníku, banka vykonává z nedbalosti kontrolní funkci, platí úroky podle čl. 395 občanský zákoník Ruské federace.

Tradiční formy platebních dokladů

Hospodářské subjekty Ruské federace pro bezhotovostní zúčtování, jiné než platební příkazy, používají jiné: akreditivy, inkasní příkazy, elektronické platby, žádosti o platbu - objednávky, šeky.

Akreditiv je vhodný pro prodávajícího, tedy pro osobu, pro kterou je akreditiv otevřen. Zákazník-odběratel adresuje své banky s pokynem - vydávat akreditiv. Za tímto účelem se použije formulář 0401063. Banka se na základě pokynu zavazuje jednat jako záruka za úhradu za zjištěné zboží dodané v souladu s dohodnutými doklady. Výše plateb a časové období pro jejich realizaci jsou uvedeny v pokyně. Prodávající zboží tedy obdrží zaručenou platbu: buď na úkor finančních prostředků kupujícího, nebo na úhradu bankovního úvěru, který obdrží. Vydávající banka uplatňuje banku dodavatele (výkonná banka). Na účet "akreditivu" výkonné banky jsou peníze převedeny z účtu kupujícího, který připisuje dodavateli.

Kontroly jsou vydávány držitelem zaškrtávacího boxu a slouží k zaplacení hotovosti pokladníkům okamžitě po předložení potvrzení.

Při výběru bezhotovostních plateb je dodavatelem jejich iniciátor. Dává pokyn své bance, aby obdržel finanční prostředky převedené plátcem a připsal si je na svůj účet.

Elektronické platební systémy

Století XXI nám dalo progresivní metodu výpočtu - elektronické platby. Provádění bezhotovostních dohod se stalo dostupnější. Klient může kdykoli převést prostředky ze své platební karty nebo účtu „elektronické peněženky“, které byly otevřeny v elektronickém platebním styku, na jiný účet nebo kartu. Díky tomu je možné provádět platby kdykoli, z počítače, včetně domácí příjemné atmosféře.

Pro tento účel je v počítači nainstalována aplikace WEB WM Keeper Světlo, na smartphonu - Telepat.

Nyní ruští uživatelé využívají služby několika desítek platebních systémů. V roce 1998 se systém PayCash objevil v roce 1999 - WebMoney, v roce 2002 - Yandex.Money. Tyto platební systémy dokonale spolupracují s mezinárodními kartovými platebními systémy MastercardMass a VisaInternational. Činnost elektronických měnových systémů je upravena federálním zákonem Ruské federace "Na národní platební soustavě".

Závěr

Je zřejmé, že peněžní oběh v Ruské federaci v současné době ještě nemá dostatečně dynamickou strukturu, neboť stále je významným podílem v peněžních platbách.

Mezitím má vývoj bezhotovostních plateb perspektivu. Koneckonců, finanční technologie 21. století vyvolávají optimismus ve financích. Vývoj informačních technologií zejména přeměnil elektronické platby na praktický a univerzální nástroj. Během posledního desetiletí se získávání výrazně zlepšilo, stalo se rychlejším a spolehlivějším. Nicméně, pro zásadní zlepšení bezhotovostních plateb bude vyžadovat více strukturované a spojené úsilí bankovního sektoru, platebních systémů a podnikání.