Kdy je uveden certifikát měnových transakcí? Převod cizí měny na tranzitní měnový účet

Vnější ekonomická aktivita Ruska každoročně zvyšuje své objemy a počet uzavřených smluv. Při uskutečňování zahraničních obchodů dochází k osídlům se společnostmi především prostřednictvím deviz. Centrální banka Ruska vede účetnictví a kontrolu měny, která přišla nebo klesla v důsledku zahraniční ekonomické aktivity společností rezidentů. Osvědčení o měnových transakcích je jedním z nástrojů této kontroly.

Jaký je tento odkaz?

Osvědčení o měnových transakcích je jednou ze dvou forem, které existují v Rusku, které monitorují a zaznamenávají měnové transakce. Vzhled a obsah osvědčení sestavili zástupci centrální banky Ruské federace. Vzhledem k tomu, že stát neustále reguluje obrat a objem transakcí prováděných s cizí měnou, musí každý podnik, který provádí zahraniční hospodářskou činnost, poskytovat údaje o uskutečněných měnových transakcích.

Jaké informace je třeba zadat a kdy je poskytnuto potvrzení o měnových transakcích, lze nalézt ve zvláštním pokynu centrální banky Ruska pod číslem 138-I.

Řízení všech měnových transakcí v rámci státu je svěřeno centrální bance a on dále dává pokyn bankám, aby vykonávali část svých úkolů.

Kdo je povinen předložit certifikát o měnových transakcích

Povinnost poskytovat takový certifikát rezidentům, kteří jsou registrováni jako jednotliví podnikatelé a jejichž účty se používají pro příchozí a odchozí transakce v cizí měně. To znamená, že je převod cizí měny na tranzitní měnový účet a debet z účtu v cizí měně. Údaje o všech takových transakcích jsou poskytovány oprávněným bankám ve formě potvrzení o měnových transakcích.

Servisní banka může s klientem uzavřít smlouvu, jednostranně sestavit a zaslat údaje o transakcích na běžném účtu měn ve lhůtách stanovených zákonem. Často se s klientem jedná o uzavření smlouvy o obsluze účtu v cizí měně.

Podává-li se osvědčení o měnových transakcí autorizovaných banky na centrální banky Ruska používá veškerou dokumentaci z minulých transakcí v cizí měně, zastoupená rezident. Jestliže se rezident se domnívá, že certifikát, tvořil důvěryhodné banky, která se odráží nesprávné údaje, je možné upravit data pomocí speciální certifikát.

Kdo by tento certifikát neměl předkládat

Vyplnění potvrzení o měnových transakcích se nevztahuje na fyzické osoby, které nejsou soukromými podnikateli. Přesněji, obyčejní občané, kteří nejsou registrováni jako právnické osoby a nemají soukromou praxi.

Transakce zaznamenané v certifikátu

Všechny podrobnější informace o tom, jaké operace v cizí měně jsou pro rezidenty a nerezidenty možné, a také podléhají státní kontrole, se odráží ve federálním zákonu o měnové regulaci. Uveďte seznam transakcí, které musí být nutně uvedeny v certifikátu měnových transakcí.

1. Jak bylo řečeno výše, jedná se především o operaci převodu měny na tranzitní účet společnosti rezidenta nebo jeho odepsání z něj.
2. Výběry z běžného účtu otevřeného v cizí měně prostřednictvím bankovní karty, aktiva v národním nebo zahraničním ekvivalentu.
3. Pokud jsou transakce s pasem zpracovány v bankách, které nejsou rezidenty Ruské federace.
4. Pokud je otevřený pas transakce v rámci úvěrových smluv nebo jiných smluv a transakce nastanou při převodu nebo odepsání z účtu společnosti-rezidenta.
5. Operace prováděné na základě smlouvy s plným postoupením nároku na nárok (podle transakčního pasu).
6. Pokud třetí osoba vyřizuje transakční pas (může být pouze rezident). Transakce mohou být v rublech nebo v cizí měně.
7. V případě, že pas transakce naznačuje možnost akreditivu. Takové výpočty jsou zaznamenány v libovolné měně.
8. Změna již pevně stanovených údajů v certifikátu měnových transakcí.

Případy, kdy není potřeba osvědčení o měnových transakcích

Federální zákon o regulaci měny stanoví zvláštní případy, kdy akce rezidentní společnosti nepodléhají přísné kontrole a oni nepotřebují, aby se v osvědčení o devizových transakcí.

1. Pokud společnost shromažďuje finanční prostředky v souladu se zákony Ruské federace.
2. Při interním zúčtování mezi bankou, která slouží běžným devizovým účtem, a společností-rezidentem.
3. Pokud dojde k odpisu a smlouva stanoví přijetí rezidenta.
4. Pokud jsou účty rezidentů otevřeny v jedné finanční instituci.
5. Pokud jsou transakce prováděny prostřednictvím autorizované banky.

Co je transakční pas

Transakční pas je doklad, kterým se sledují transakce mezi rezidenty a nerezidenty vykonávané prostřednictvím cizí měny. Tento doklad musí být vyhotoven, pokud dochází k převodu měn pro dovoz nebo vývoz zboží na území státu, poskytování služeb nebo prací, přenos informací nebo jako platba za duševní činnost. Transakční pas je rovněž vydán pro úvěrové smlouvy nebo úvěrové transakce.

Obsah a podmínky podání měnového certifikátu

Pokud je poskytnuto potvrzení o měnových transakcích, je třeba zadat tyto informace:

• informace o bance a společnosti provádějící měnové transakce;
• dokument, který slouží jako základ pro převod měn;
• číslo účtu;
• částku transakce;
• kód měny;
• kód transakce;
• údaje o smlouvě a pasu transakce.

Existuje vzorový formulář pro vyplnění odkazu na transakce s cizí měnou.

Podmínky pro vyplnění a převedení do banky certifikátu nesmí překročit 15 pracovních dnů od okamžiku, kdy byly prostředky na tranzitní účet vloženy, nebo byly odepsány z běžného účtu.

Sankce za nedostatečnou pomoc

Když daný certifikát o měnových transakcí se zpožděním nebo porušení krmení, nebo nikdy sloužil v komisaře nebo centrální banky Ruska, zákonem stanovené správní sankce. Zvláště, pokutu. Kromě toho může být společnost-rezident nebo odpovědný úředník pokutována.

Výše pokuty uplatňované na společnosti rezidentů:

• v případě nedodržení postupu pro podání osvědčení o transakcích v cizí měně - pokutu v rozsahu 40-50 tisíc rublů;
• porušení podmínek předložení osvědčení na 10 dní - 5-15 tisíc rublů;
• porušení 10-30 dní - pokuta 20-30 tisíc;
• pokud je více než 30 dní, může být pokuta od 40 do 50 tisíc;
• v případě, že se některý z výše uvedených porušení opakuje během vykazovaného roku, může být částka navrácení 40 až 60 tisíc rublů.

Úředník v případě takového porušení je pokutován v jiných částkách:

• nedodržení postupu pro podávání dokumentů a informací - 4-5 tisíc rublů;
• zpoždění méně než 10 dní - od 500 do 1000 rublů;
• 10-30 dní - 2-3 tisíce;
• za 30 dní - 4-5 tisíc;
• opakované porušení - 30-40 tisíc v národní měně.

Dostupnost certifikátu operací v cizí měně a její poskytování v zákonné lhůtě jsou pro úspěšnou a dlouhodobou činnost společnosti mimořádně důležité. Aby se zabránilo správním opatřením a sankcím, je třeba požádat o pomoc autorizované banky. Mohou poskytnout potřebné formy a pomáhat při jejich návrhu.