Finanční závazky: analýza, struktura. Závazky jsou ...

Závazky jsou operace, které tvoří bankovní zdroje. Pro každou komerční instituci jsou velmi důležité. Za prvé, faktory spolehlivosti banky jsou stabilita zdrojů, jejich struktura a velikost. Zadruhé, cena zdrojů ovlivňuje objem zisku. Zatřetí, základ peněz znamená objemy aktivních operací, které banku přinášejí příjmy.

Koncepce závazků finanční instituce

Co to je? Pasivní operace hrají důležitou národní hospodářskou a sociální úlohu: shromáždit dočasně volných finančních prostředků z obyvatel a podniků, které budou odpovídat potřebám ekonomiky pro práci a fixního kapitálu, vytvářet investiční fondy (úspory) v investicích, poskytovat úvěry fyzickým osobám. Příjmy z vkladů a dluhových cenných papírů mohou částečně pokrýt ztráty obyvatelstva z inflace.
Závazky banky jsou: emisní ážio, zisk, fondy, schválený kapitál. Jsou zde zahrnuty i další skupiny. Jedná se o dodatečný a rezervní kapitál, investiční aktiva, nerozdělený zisk, vklady obyvatelstva.

Struktura pasiv

Nyní se zaměříme na podrobnější posouzení klasifikace finančních institucí. Závazky banky jsou rozděleny do dvou skupin.

První je povinnost finanční instituce vůči věřitelským bankám a investorům (tzv. Pasivní úvěrové operace). Zde je vše jasné. Podle operační banka působí jako dlužník a klienti jako věřitelé.

Druhá skupina zahrnuje operace, které tvoří vlastní zdroje, které nevyžadují návrat. I zde je všechno jednoduché. Jinými slovy, jsou to jejich vlastní a vypůjčených prostředků.

Analýza závazků finanční instituce

Jaký je jeho účel? Proveďte analýzu závazků bank a určte jejich místo ve struktuře státních a nestátních institucí. Finanční závazky zahrnují srovnání předpokládaných ukazatelů s jejich vypočtenými charakteristikami. V analýze, vlastních zdrojů banky a přilákaly "nebankovní" peníze. Jejich poměr by měl být větší než jeden. Je-li tento ukazatel nižší, hrozí riziko návratu kapitálu investovaného do této banky.

Řízení finančních organizací, audity a interní statistiky, stejně jako akreditované vládní orgány, neustále monitorují a analyzují závazky bankovních institucí. Přiložené prostředky a jejich počet určují, jaké procento z této nebo té finanční organizace obsadí v bankovním systému země. Aby tento podíl fungoval normálně, tento podíl by neměl přesáhnout 10-11%.

Analýza vlastních zdrojů

Co to je a proč se provádí? Analýza vlastních zdrojů může být komplikována skutečností, že bankovní trh je nestabilní. Pomocí pravidelné analýzy závazků banky lze předpokládat určitá rizika. A vyvíjet další program, který je minimalizuje.
Při analýze vlastních zdrojů posoudit následující ukazatele: na dynamiku, strukturu a složení závazků, porovnání vlastních prostředků s hrubou a čistou ceny, a změnit prodloužení základního kapitálu. Taková pasivní analýza poskytuje představu o typech, specifikách a struktuře tvorby zdrojů peněžních prostředků. A pro to musíte analyzovat vlastní a půjčený kapitál. Toto je kvalitativní a kvantitativní studie. Na základě těchto údajů jsou učiněny závěry o změnách struktury závazků, určení toho, jaké jsou jejich ukazatele měsíc, rok, několik let. Proto je možné předpovědět možné budoucí investice a zajistit stabilitu podniku.

Vklady na krátkodobé závazky banky

Krátkodobé závazky jsou hotovostní zůstatky na konci obchodního dne na účtech zákazníků. Tyto zbytky mohou být různé a liší se od nuly po maximální hodnoty, protože materiálová situace populace je odlišná a neustále se mění. Pokud předpokládáme, že najednou dojde k nulování ve všech účtech, pak se dostanou do negativního území a běžných aktiv banky. Ve skutečnosti je riziko této situace minimální, protože otevření a uzavření klientských vkladů je chaotické. Krátkodobé závazky jsou tedy sbírkou náhodných a nezávislých hodnot v celkové hmotnosti účtů.

Transformace "krátkých" prostředků do "dlouhých"

K tomu dochází tím, že se podpoří celková hmotnost "krátkých" prostředků doplněním zdrojů, které odcházejí do důchodu. V důsledku toho je vytvořena nestlačitelná bilance nebo objem krátkodobých závazků, které musí banka udržovat po celou dobu své činnosti. Koneckonců pouze v tomto případě může být umístěn do trvalých aktiv s pravidelným zdrojem (čistý kapitál). Proto je tak důležité důsledné doplňování běžných účtů a jejich neustálé zvyšování.

Přiložení krátkodobých závazků

Dojde-li ke zvýšení objemu finančních prostředků na účtech klientů, takže zvyšuje úroveň důvěry v banky, a proto není důvod pro rozšíření typů služeb poskytovaných občanům. Významnou roli zde hrají "podrozvahové" pobočky finančních a úvěrových institucí. Zavedení plastových karet a různých platebních systémů do mase vytváří dobré podmínky pro zvýšení úrovně krátkodobých závazků.

Banky věnují zvláštní pozornost zvyšování poptávkových finančních prostředků pro absolutně všechny kategorie zákazníků (fyzické osoby, právnické osoby). Kromě "kartových" projektů se zavádějí různé "platy", "důchody" a další. V celkovém objemu tvoří významnou část běžných závazků. Jedním z rysů tohoto kapitálu je následující: jedná se o složenou a levnou část zdrojů, která banku umožňuje vytvářet významnou úrokovou marži. Hlavní "levné" zdroje instituce jsou jen krátkodobé závazky, neboť přispívají ke snižování úrokových sazeb za úvěrové služby.

Typy závazků

Vzhledem k tomu, že závazky jsou také závazky podniků (finanční), jsou tvořeny na úkor úvěrů. V tomto ohledu rozlišujte mezi krátkodobými a dlouhodobými závazky v závislosti na dobití. Jak se navzájem liší?
Krátkodobé závazky umožňují splácení úvěrových dluhů až do jednoho roku (např. Kontokorentní úvěr, různé obchodní úvěry).

Dlouhodobě lze splácet a na několik let (nedoplatky na leasing a různé druhy úvěrů).

Závazky v rozvaze

Závazky jsou nedílnou součástí rozvahy. Odrážejí všechny výnosy banky. Současné nebo krátkodobé závazky v rozvaze jsou uvedeny výše. Mohou existovat v rámci jednoho výrobního cyklu. Zde je všechno jednoduché. Proto nejsou dlouhodobé závazky splněny v jednom výrobním cyklu. Aktiva a pasiva v rozvaze musí být vždy v rovnováze a rozdíl mezi jejich částkou je vlastním kapitálem vlastníka. To je velmi důležitý ukazatel. Tato hodnota může odrážet zůstatek vlastního kapitálu, pokud jsou všechna aktiva prodána, a výtěžek půjde splatit dluhy. Jinými slovy, jsou-li majetek majetkem společnosti, finanční závazky jsou kapitálem, na jehož výdaje vznikl tento majetek.
Veškerá aktiva a závazky se odrážejí v rozvaze společnosti. Sestavuje se pro každé (definované) období vykazování.