Účtování přijetí zboží

Příjem zboží do skladu

Obecné informace

Faktury a faktury - základní doklady o přijetí zboží. Dodávka produktů do maloobchodního podniku se zpravidla provádí po silnici. V takovém případě je pohyb zboží prováděn TTP (nákladním listem).

Sekce TTP

Faktura se skládá z přepravních a komoditních dílů. Dodavatel činí poslední informace. Datová sekce by měla obsahovat údaje o:

• dodavateli a plátci (jména, bankovní údaje);
• zboží a balení (tára): název, stručný popis, výrobek, hrubá hmotnost, počet sedadel, druh obalu, částka, cena;
• částku DPH (10% nebo 18%).

Podepište sekci osoby, která autorizovala dodávku, uvolnila a přijala výrobky.

Dopravní část

Tato část obsahuje informace o:

• datum dodání;
• číslo vozidla a jízdní list;
• jméno a adresu příjemce, odesílatele, zákazníka (plátce);
• bod nakládky / vykládky (v případě potřeby je tato informace provedena);
• náklad (počet míst, krátký název, hmotnost, typ obalu).

Schválení skladu

Jedna kopie TTP pod příjem zboží obdrží obchodníka (komoditního manažera) od věcně odpovědného zaměstnance dodavatele. Poté je na účetní oddělení převedena kopie faktury, doprovázející doklady vystavené zástupcem dodavatele.

Pokud příjem zboží odhalí nesoulad mezi informacemi uvedenými v dokumentech a skutečným množstvím výrobků, je vypracován zákon. Je podepsána oběma stranami.

Po přijetí je skladovatel povinen prověřit kvalitu výrobků.

Vlastnosti doprovodných dokumentů

U potravinářských surovin, potravinářských výrobků prodávaných v maloobchodě, musí být doložen doklad potvrzující jejich bezpečnost a kvalitu. Měl by obsahovat odkaz na číslo povolení (hygienické osvědčení) a datum jeho vydání. Tento dokument vydávají oprávněné orgány Státní hygienické epidemiologické služby.

V dokumentech o dovezených výrobcích musí být uvedeno, jak se provádí hygienická kontrola způsobem předepsaným právními předpisy.

Prodej potravinových surovin a potravinářských výrobků bez výše uvedených dokladů není povolen.

Kontrola

Kdy příjem zboží kontrola jeho kvality, dodržování skutečné dostupnosti informací doprovázejících dokumentaci a označení na obalu je prováděno odpovědným zaměstnancem. Kontrola může provádět nejen přímo skladovatel, ale také správce skladu nebo dokonce i vedoucí podniku.

Při přijímání potravinářských výrobků je třeba vzít v úvahu:

• Maso by mělo být podáno veterinární razítkem a dokladem potvrzujícím kontrolu veterinárního dozoru.
• Pták by měl jednat ve vykuchaném stavu. Výjimka je poskytována pro hru.
• Vezměte vejce bez veterinárních důkazů pro každou šarži, s poškozenou skořápkou, na ní není povoleno žádné znečištění.
• Mléčné výrobky by měly být dodávány v čisté nádobě a v celém balení.
• Ryby (uzené, chlazené), výrobky a polotovary z něj jsou okamžitě odeslány k prodeji. Skladování těchto produktů ve skladu není povoleno.
• Přijímání měkkých a nealkoholických nápojů po lhůtě, produkty ve láhvích, které nemají štítky, poškozené zátky / víčka, usazeniny a jiné vady nejsou povoleny.
• Pekařské výrobky, chléb by měl jít do skladu s kontrolou kvality - váha každého typu výrobku musí splňovat technické podmínky a normy.

Dosah

Příjem nového zboží Je uznáváno jako datum odeslání do skladu skutečného počtu. Pokud budete dodržovat toto pravidlo, že není možné (při kontrole kvality, hodnoty, množství, zavolejte odborníka, a tak dále.) V textové části zprávy po příchodu celkem osoby odpovědné za provedení záznamu, který označuje zprostředkovatele, celkové náklady na výrobu (v maloobchodních cenách) důvody nemožnosti vysílání zavedeného řádu.

Poskytovatel - jednotlivec

Často, maloobchodníci s cílem rozšířit sortiment koupit produkty od veřejnosti. Tyto výrobky jsou charakterizovány nízkou cenou a vysokou kvalitou.

Nákup se provádí na základě smlouvy. Vztahy mezi stranami transakce se řídí pravidly Ch. 30 GK (odstavec 1).

Funkcí nákupu zboží je, že jedním z účastníků je občan, který nemá status IP, a další - právnická osoba. Podle pravidel musí být dohoda uzavřena písemně. Taková forma smlouvy je nezbytná pro podnik a pro potvrzení nákladů.

Zákon o zadávání zakázek

Kdy příjem zboží mohou tvořit formu OP-5. Tento dokument byl schválen vyhláškou Státního výboru pro statistiku č. 132 ze dne 25. prosince. 1998 a je určena pro cateringové podniky. Nicméně podle některých odborníků je to docela možné použít při nákupu produktů od obyvatelstva od právnických osob. Organizace může navíc podle vlastního uvážení vypracovat další dokument, který bude vypracován nový příjezd zboží. Současně je třeba vzít v úvahu ustanovení federálního zákona č. 129.

Dokument, stejně jako TTP, je vytvořen ve dvou kopiích. První je převedena na jednotlivce, druhá je zaslána účetnímu oddělení.

Důležitý bod

Ve formě pasu OP-5 by měly být uvedeny údaje občana-dodavatele. Tyto informace budou následně potřebné k podávání zpráv o částkách vyplácených jednotlivcům.

Finančně odpovědní pracovníci

V obchodních podnicích je zpravidla jmenován zvláštní zaměstnanec, který provádí operace na nákup výrobků od veřejnosti. Stává se finančně odpovědným za příkazy vedoucího organizace a uzavírá příslušnou smlouvu se zaměstnavatelem. Tento požadavek je uveden v odstavci 7.2 pokynů pro účetnictví a evidence skladování, převzetí a propuštění zboží v obchodních organizacích.

Odpovědný zaměstnanec obdrží určitou částku peněz za zprávu. Nezávisle provádí výpočty s dodavateli - fyzickými osobami.

Po dokončení nákupu poskytuje odpovědný zaměstnanec účetnímu oddělení zprávu o skutečných výdajích. K tomu je přiložen certifikát o nákupu a kopie nákladního listu, který potvrzuje převod výroby do skladu.

Další záloha je dána pouze poté, co zaměstnanec plně vyúčtoval výdaje na dříve vydané prostředky.

Na základě dokumentů poskytnutých odpovědným zaměstnancem v účetnictví, příjem zboží se odráží v účetnictví. Výrobky jsou zakoupeny za skutečné náklady. Toto pravidlo je stanoveno v odstavci 5 PBU 5/01.

DPH

Jak je stanoveno v daňovém zákoníku, jednotlivci nejsou plátci DPH. Výrobky zakoupené od dodavatelů tedy neobsahují "vstupní" daň. To zase způsobuje některé rysy realizace takového produktu.

Daňový základ pro další prodej výrobků zakoupených od fyzických osob se vypočítá z rozdílu mezi náklady na prodej a nabytí v souladu s čl. 154 odst. 4 daňového řádu.

Příjem zboží a služeb v "1C"

Odraz operací pro příjem výrobků je prováděn zvláštním dokumentem. Nazývá se "POdchod zboží a služeb".

Mezitím je účel tohoto dokumentu poměrně široký. S jeho pomocí je formalizováno přijetí jakéhokoli zboží a materiálů (zboží a materiálů, stejně jako služeb).

Za to stojí plnění dokument "Příjem zboží a služeb" má nějaké nuance. Musí být známo, aby se vyhnuli chybám v návrhu.

Zadání dokumentu

Dekorace příjmy z zboží v položce "1C: 8.2"musíte začít tím, že vyberete sekci" Nákupy a prodeje ". V navigačním panelu klikněte na odkaz"Příjem zboží a služeb"Poté se otevře seznam dokumentů zadaných dříve v databázi.

Vytvořte nový dokument kliknutím na tlačítko "Přidat".

Některá pole v otevřené podobě jsou podtržena červeně. Informace v nich musí být bezpodmínečně zadány.

Zde je seznam podrobností:

• "Typ operace". Na této podpěře určete druh příjmu zboží. V položce "1C: 8.3", stejně jako v dřívější verzi, je ve výchozím nastavení pole "nákup, provize". Informace mohou zůstat nezměněné.
• "Organizace." Informace o společnosti musí být bezpodmínečně přítomny. Pokud jsou informace zadány ve výchozím nastavení, pak při vytváření nového dokumentu budou automaticky vloženy do pole. Pokud žádost zohlední údaje pro několik podniků a příjem zboží v "1C" Nezahradí se v primární společnosti, informace by měly být zadány ručně.
• "Sklad". Toto pole je volitelné, pokud parametry neukazují, že účtování probíhá ve skladech. Od registrace tohoto pole v účtování na účtu účetnictví produktu bude záviset na třetí dílčí kontrole (str. 41).
• "Protistrana". Zde určíte dodavatele. Může být vybrán z adresáře. Smlouvu a protistranu lze rovněž předem zadat.

Při zadávání informací o zakázce přímo z adresáře se často vyskytují chyby při vyplňování údajů o "typu smlouvy". Následně systém nebude schopen identifikovat informace. Pokud zadáte údaje z dokladu o příjmu, program automaticky zobrazí požadovanou hodnotu. Jako smlouvu musí být uvedeno "u dodavatele".

Offsetová záloha

Můžete vybrat tyto rekvizity ze seznamu:

• "automaticky";
• "nečíst";
• "podle dokumentu".

Výchozí nastavení je první možnost.

Pro automatické nastavení musíte nastavit účet příjmů. Pro tento účel se používá registr "Účty zúčtování". Výchozí nastavení je započítáno. 60,02. Tento účet bude automaticky nahrazen v objednávkách, kterými se záloha převede na dodavatele. Navíc sc. 60.02 se bude zobrazovat na kartě "Výpočetní účet" v dokladu o příjmu.

Program bude analyzovat dostupnost předplacení a pokud bude zůstatek na účtu zjištěn, vytvoří příspěvek pro offset.

Tabulka "Produkty"

Používá se k zobrazení seznamu zakoupených produktů. Vstup je prováděn pomocí tlačítek "Přidat" a "Výběr". Poslední informace zobrazuje informace z adresáře "Nomenklatura". S jeho pomocí je proces plnění tabulky značně zjednodušen.

Ve formě výběru můžete vyhledávat, požadovat náklady a množství.

Po výběru položek klikněte na tlačítko Přesunout na dokument a automaticky se přesunou na tabulku.

Účtování DPH

Daňová sazba se automaticky vyplňuje z adresáře "Nomenklatura". Ukazatel ve sloupci "Cena" nezahrnuje DPH.

V tabulkové části dokumentu jsou povinné údaje "účet DPH" a prostě "účet účtu". Mohou být zadány ručně. Chcete-li je vyplnit automaticky, musíte nastavit datový registr "Účetnictví účetnictví nomenklatury".

Řízení cen

Odkaz "Cena bez DPH" bude přesměrován na kartu "Cena a měna". Z tohoto důvodu je řízení objednávky vyplňování cenových ukazatelů v dokumentu, měně, stejně jako pořadí odrazu daní.

Pokud je typ ceny uveden ve smlouvě protistrany, stanoví se automaticky v dokumentu.

Pokud je nastavena na hodnotu "Cena zahrnuje DPH", můžete do sloupce uvést cenu daně.

Můžete měnit měnu, pokud smlouva s protistranou umožňuje vyrovnání. V tomto případě můžete nastavit sazbu a přepočítat cenu.

Je-li zaškrtávací políčko nastaveno na "Zahrnout DPH v ceně", nemusíte přidělit daňový příspěvek "vstup" do účtu Db cc. 19, a připsal jej výrobním nákladům. Pokud tam není, bude se vysílat v kabeláži pro Db cc. 19.03.

Faktura dodavatele: registrace

Ve spodní části formuláře dokumentu jsou pole pro zadání data a čísla příchozího dokumentu. Nedaleko se nachází tlačítko "Registrovat". Registrace faktury je nutná účtování DPH.

Když kliknete na tlačítko výše, zadáte dokument s názvem "Přijatá faktura" s potřebnými informacemi převzatými z potvrzení. Pokud již byla již zadána, objeví se odkaz ve tvaru dokumentu (ve spodní části). S jeho pomocí můžete otevřít dokument.

Záložka "Upřesnit"

Používá se k uložení příchozího čísla a data. Zde musíte zadat faktura od dodavatele. Číslo a datum vyplněného dokumentu by nemělo být nahrazeno údaji o fakturách.

V případě, že odesílatel nebo příjemce zboží jsou odlišné od provozovatele a organizace přijímající výrobky, v „Advanced“ v příslušných údajů by mělo zvolit vhodné osoby.

Syntetické účetnictví a analýza

Obchodní společnosti obvykle vedou záznamy jak ve skladu, tak v účetních dokladech. Účetní mohou používat pouze syntetickou metodu. Ve skladu se jedná o analytické účetnictví.

Poslední se provádí na:

• právnické osoby a samostatné pododdělení;
• věcně odpovědných zaměstnanců;
• sortiment výrobků.

Analýzu lze také provést v kontextu, který je vhodný pro podnik.

Účtování produktů se provádí v souladu s primární dokumentací pouze v hodnotě nebo hodnotě a v naturáliích. Druhá možnost je považována za nejvhodnější.

Na začátku činnosti musí podnik určit způsob skladování produktů: odrůdy nebo odrůdy. Způsob účtování bude záviset na tom.

Metoda parcí je vhodná pro organizace provádějící:

• léky;
• potravinářské výrobky;
• kosmetiky a jiného zboží, jejichž trvanlivost je relativně malá.

Metoda třídění předpokládá vedení karet účtu nebo knihy. Pro každý jednotlivý název a odrůdu se používá stránka nebo karta.

V účetních informacích registrů skladové účetnictví nemusí být duplikovány. Když předvahu (provozní účetnictví) metoda specialista, který je zodpovědný za vysílání produkce by měl pravidelně kontrolovat správnost kontroly zásob záznamů. Chyby musí být opraveny přímo po zjištění.

První den každého měsíce v souladu s údaji o skladování účetnictví je sestavena rozvaha. Označuje zbytky produktů podle ceny, množství, jmen a stupňů.