Článek 171 trestního zákona: nelegální podnikání

Dnes se stále více a více lidí začíná angažovat v jakémkoli podnikání, velký nebo ne. Než začnete s vlastní produkcí nebo poskytováním služeb, musíte se zaregistrovat u daňových úřadů jako právnická osoba nebo IP.

Nicméně, ne všechny z nich chtějí mít prospěch z vlastního podnikání, projdou tímto postupem. Zde je tudíž otázka nezákonného podnikání, za které má majitel jak administrativní, tak i trestní odpovědnost.

O zákonu

Trestní zákoník se zabývá obchodem bez registrace nebo bez licence. Pokud je tedy podnikatel již daňovým zprostředkovatelem, ale vykonává činnost bez zvláštního povolení, je to také potrestáno v souladu s přísností zákona (článek 171 trestního řádu Ruské federace).

Druhy podnikání, pokud je požadována licence, jsou specifikovány v zvláštním právu přijatém v tomto ohledu. Zvláštní povolení je například požadováno při provádění bankovních činností, při prodeji pohonných hmot, maziv a jiných podobných forem podnikání. To je nezbytné k ochraně trhu před nečestnými obchodníky, protože licencované činnosti vyžadují zvláštní kontrolu nad čin- ností těchto podniků.

Porušení

Jestliže se tedy občan rozhodne podnikat (činnosti, které zahrnují systematický příjem jakéhokoli příjmu), musí se zaregistrovat u daňového úřadu v místě podnikání a / nebo získat licenci.

V případě, že bude odhaleno, že ani jeden ani druhý neexistuje, činnost spadá pod popis obsažený v článku 171 Trestního zákona Ruské federace - nezákonné podnikání. V závislosti na tom, kolik lidí se na něm podílelo a jaký objem zisku podnikatel již dokázal vydělat, byl vydán verdikt.

Trestné činy a trest: článek 171, část 1 trestního zákoníku Ruské federace

Část 1 uvedeného ustanovení uvádí, že pokud činnosti takové společnosti způsobily značnou škodu nebo jsou spojeny s příjemem příjmu v takovém množství, lze použít následující typy trestů:

- pokutu až 300 tisíc rublů;

- Povinná práce do 480 hodin;

- zatčení do 6 měsíců.

Část 2

Kromě toho 171 trestního zákona také stanoví trestný čin spáchaný několika osobami podle předem navrženého plánu nebo bez něho, avšak způsobuje obzvláště velké škody. Sankce za tento druh činnosti jsou následující:

- pokutu až 500 tisíc rublů;

- nucené práce do 5 let;

- odnětí svobody až na 5 let s pokutou až 80 tisíc rublů.

Tyto sankce zahrnují článek 171, část 2 trestního zákona.

Pozměňovací návrhy

Zde lze poznamenat, že každá činnost, která zahrnuje získání trvalého příjmu, i když viníka dokázala provést pouze jednu transakci, je nezákonná. Nicméně článek 171 trestního zákona Ruské federace v novém předpokládaném znění osvobození od trestní odpovědnosti, pokud je poprvé spáchán trestný čin, nemá občan záznam v rejstříku trestů a hradí veškerou vzniklou škodu nebo dobrovolně přeměnil příjem ve prospěch státu.

Změny se týkaly několika článků, ale pokud jde o propuštění, jsou poskytovány prosté trestné činy bez přitěžujících okolností (jako článek 171, část 1 trestního řádu Ruské federace).

Pokud jde o výši škody nebo zisku, můžeme říci, že částka, kterou podnikatel obdrží, podléhá kontrole. To zahrnuje náklady, které podnikatel vynaložil na organizaci svého podnikání.

Pokud například majitel benzinové stanice získal určitou částku a pak koupil palivo a vyplatil zaměstnancům plat, je třeba vzít v úvahu výši finančních prostředků před operací výdajů.

Potraviny

Kromě samotných zločinů, které stanoví článek 171 trestního zákona (nelegální podnikání), zejména "pokročilí" podnikatelé tam nezastaví. To znamená, že existuje jiný typ nelegální implementace podniku, když je organizace registrována nebo dokonce má licenci, ale s tímto zbožím jsou problémy.

Článek 171.1 Trestního zákona výslovně stanoví, že pokud právnická nebo fyzická osoba (bez ohledu na to) přepravuje, kupuje nebo přijímá a uskladňuje nebo prodává zboží bez označování, považuje se to za zločin.

Jelikož některé činnosti podléhají licencování, tolik spotřebního zboží podléhá certifikaci a zvláštnímu označování.

Odděleně je obrat potravin, alkoholu a tabákových výrobků uveden v článku 171.1, části 3-6.

V případě, že podnikatel uskuteční obrat výrobků bez povinných informací o samotném výrobku nebo nezaznamená, budou tresty těchto typů:

1. Velké rozměry:

- pokutu až 400 tisíc rublů;

- nucená práce do 3 let;

- doba v nápravném zařízení do 3 let plus pokuta až do výše 80 tisíc rublů;

2. Obzvláště velká velikost:

- pokutu až 700 tisíc rublů;

- nucené práce do 5 let;

- podávat preventivní trest v kolonii až do 6 let s pokutou až 1 milion rublů.

V tomto případě kód v poznámkách k článku 171.1 označuje označení rozměrů v peněžním vyjádření podle jednotlivých částí. Pro 3. a 4. část je velká 250 tisíc rublů, největší je 1 milion rublů.

Speciální produkty

Pokud jde o alkohol a cigarety, zákonodárce stanovil trest za obrat tohoto zboží bez zvláštního označení ve formě kolků. Ve stejné době, bude velká velikost bude objem 100 tisíc rublů, a obzvláště velké - 1 milion rublů.

Pokud podnikatel, který vědí o potřebě označovat výrobky lihovarů a tabákových továren tímto způsobem, to nedělá, čelí trestu:

- pokutu až 500 tisíc rublů. (800 tisíc rublů s obzvláště velkým množstvím);

- nucené práce do 3 let (do 6 let);

- kolonie, termín - až 3 roky s pokutou až 120 tisíc rublů. (6 let a 1 milion pro obzvláště velké množství).

Hazardní činnost

Každý chce vydělat peníze. Někdo půjde do práce a někdo se zabývá nezákonnými činnostmi s možností získat obrovský příjem.

V souvislosti se zákonem o zákazu hazardních organizací na území mnoha zemí, včetně Ruska, ne-čestní podnikatelé nadále podkopávají své aktivity nebo vytvářejí nová místa pro tuto zábavu. Není žádným tajemstvím, že příjem z tohoto druhu podnikání je velmi hmatatelný, ačkoli on sám je spíše riskantní.

Spolu se zákazem se objevil článek, který stanovuje určitý trest za provádění takových nelegálních činností - 171.2. Toto ustanovení považuje porušení podrobněji než článek 171 trestního zákona Ruské federace. Složení zločinu se téměř neliší, zde je důležitý specifický typ činnosti.

V rozkazu (popis listiny) se říká, že trestný čin je takový podnikatelská činnost, který je založen na organizaci a / nebo provádění hazardních her. Je třeba poznamenat, že hry mohou být prováděny za použití speciálního vybavení, internetu nebo pomocí jakékoli komunikace. V případě, že podnikatel organizoval tuto zábavu v autorizované herní zóně, ale nedostal k tomu povolení, je rovněž trestně odpovědný.

Při zkoumání takových případů lze říci, že jednání podnikatele spadá pod popis, který obsahuje článek 171, část 1 trestního řádu Ruské federace, ale zákonodárce tuto činnost výslovně označil v samostatné pozici.

Sankce

Trest 172.1 není moc, ale více:

- pokutu až 500 tisíc rublů;

- povinná pracovní doba do 240 hodin;

- omezení svobody na 4 roky, deprivace - až 2 roky.

Vzhledem k tomu herních zón v Rusku pouze dva, ne každý si může dovolit zapojit se do hazardních her. Jedna zóna se nachází na území Krasnodar ("Azov-město"), druhá - v Altai ("Sibiřská mince").

Trest za udržitelné skupiny a úředníky

Pokud je trestný čin spáchán několika osobami v tajné dohodě nebo pokud podnikatel jednoznačně získal zisk v dostatečně velkém množství, článek 171.2 Trestního zákona Ruské federace v části 2 stanoví následující sankce:

- pokuta až do výše 1 milionu rublů;

- skutečný termín v nápravném zařízení do 4 let s pokutou až 500 tisíc rublů.

Pokud existují obzvlášť přitěžující okolnosti (organizovaná skupina, použití oficiální stanovisko nebo velmi velké velikosti), stanoví trest pokuty až do výše 1,5 milionu rublů, stejně jako porce trest odnětí svobody až na 6 let s pokutou ve výši až 1 milion rublů.

Kromě toho, pokud byl čin spáchán úředník nebo osoba, která má vysokou (nebo ne) pozici, může být pachateli zakázán pokračovat v činnosti a zastávat příslušnou pozici po dobu až 5 let. Tuto část věty je realizován společně s odnětím svobody a pokutou, i když sankce mohou být pouze ve formě uvěznění v kolonii. Je třeba poznamenat, že článek 171 trestního zákona neobsahuje takové podrobnosti.

Podobné činy

Ve vztahu k podnikatelům, kteří provádějí nelegální podnikání (bez registrace nebo bez povolení k určitým činnostem), existuje několik článků, v nichž je samotná činnost rozdělena podle produktu nebo typu výrobku.

Například článek 172 trestního zákona zvlášť hovoří o trestu za ilegální bankovní činnosti a článek 222 - o obratu zbraní spáchaných skupinou osob (v částech 2 a 3).

Registrační formulář

V některých případech můžeme mluvit o nezákonné formaci (vytvoření) právnické osoby. Nelegální a trestatelná bude považována za takovou registraci, ve které byly použity padělané dokumenty nebo přední muži.

V tomto případě, i když firmy a vykonává legitimní činnost, porušení pravidel pro registraci je trestné podle článku 173.1 trestního zákoníku.

Složení

Stejně jako u všech trestných činů musí zákon, který stanoví článek 171 trestního řádu Ruské federace, také obsahovat složení, jinak by akce nebyly nezákonnou činností.

Vzhledem k nelegálnímu podnikání z pohledu teorie trestního práva lze poznamenat, že kompozice je alternativní, hmotná a formální a má kvalifikační a zvláště kvalifikační rysy, které jsou plně popsány v článku 171 trestního zákona.

Metodika vyšetřování

Identifikací těchto zločinů je nalezení příznaků, které umožní říci o činnosti podnikatele jako protiprávně prováděné.

Tam jsou také některé nuance zde. Vyšetřovatel by měl přesně zjistit, jaké skutečnosti je třeba vzít v úvahu, a když všechny stejné činnosti mohou být považovány za nezákonné. Kromě toho je důležitý také zisk získaný v procesu nezákonného obchodování.

Pokud je tato částka ve velkém měřítku (včetně nemovitostí), z 1,5 milionu rublů., Trestný čin je kvalifikován podle části 1 článku 171, je-li ve velkém měřítku (6 mil.), Applied Článek 171 , Část 2 trestního zákona.

Nejprve je třeba rozhodnout, který článek je považován za trestný čin, a teprve poté shromáždit důkazy založené na obsahu obžaloby.

Například v případě, že podnikatel má registraci s daňovým úřadem a tam je povolení pro každý typ činnosti, ale ve skutečnosti podnikatel dělá transakce na sousedním nebo obdobné formě, pak by měla být zaměněna s podnikáním bez řidičského průkazu.

Proč se to děje? To je způsobeno skutečností, že pro každou činnost existují pravidla a požadavky od personálu k budově, kde bude podnik umístěn. Proto, aby se zabránilo problémům se zákonem při provádění několika souvisejících typů práce (služby, výroba), musíte získat licenci pro každého.

Kromě toho, pokud takové povolení již existuje, ale doba platnosti skončila a podnikatel pokračuje v této práci, považuje se to za porušení (článek 171 Trestního zákona Ruské federace s připomínkami).

Charakteristiky zločinů

Je třeba poznamenat postavení Nejvyššího soudu ve vztahu k podnikatelům s licencí jiného subjektu. Podle federálního zákona "O licencování ..." není územní platnost povolení stanovena, to znamená, že je možné organizovat podnikání v jednom regionu a získat licenci v jiném (jestliže například existují pobočky v celé zemi).

Pokud však region přijal normativní akt v rozporu se zákony federace nebo nesouvisí s působností těchto orgánů, a podnikatel se opíral o aktu, získala licenci, že nenese žádnou trestní nebo správní odpovědnost.

Často, spolu s trestní kvalifikací popsanou v článku 171 trestního řádu Ruské federace, soudní praxe odkazuje na několik dalších forem protiprávních činů, jako je praní špinavých peněz (Článek 174), používání ochranné známky někoho jiného (180. článek) a podobně.

Obtížnost v kvalifikaci

Rozhodnutí Nejvyššího soudu, která byla zveřejněna dne 17. listopadu 2004, o postupech týkajících se případů nedovoleného obchodu, vzhledem k tomu, všechny obtíže a momenty dovednosti a odsouzením. Podle dokumentu se tedy objevují následující potíže:

- definice subjektu;

- diferenciace přilehlých konstrukcí;

- pojem příjem - rozdíl mezi jednorázovou transakcí a samotnou obchodní činností.

Pokud jde o příjmy výše, již bylo řečeno, že takovými by měly být chápány všechny přijaté peníze, s přihlédnutím k vzniklým výdajům. Pokud se na případu podílelo více osob, jsou příjmy v souhrnu zohledněny.

Rozdíl mezi jednorázovým příjmem a obchodem je směr. Pokud si někdo koupil například mobilní telefon v Číně a pak jej v Rusku prodal dražší, nepovažuje se to za podnikání a není trestán zákonem.

Transakce, která byla zaměřena na dosažení zisku, dále investuje peníze do nákupu zboží a jeho prodeje, se považuje za podnikatelskou činnost.

Neboť článek 171 má plošnou charakter, určit, co je skutečný obchod, je možné v článku 2 občanského zákoníku.

Na sousedních konvojách se uvádí, že trestné činy spadají do jedné kategorie (v tomto případě do sféry hospodářství) a články v jejich dispozicích naznačují podobné činy.

Související sloučeniny

Jako příklad lze uvést ustanovení trestního zákona 171 a 159. A můžete vidět, že v obou případech je pachatel spáchal ve skutečnosti krádež. Pouze v prvním článku mluvíme konkrétně o obchodu, jehož cílem je zisk, který bude periodický charakter a druhý článek - stvrzenka (nelegálními cestami) majetku, movitý nebo nemovitý, včetně peněz. podvod a tím může být buď spojen s podnikem, a být výsledkem nelegálních akcí řadového občana.

Definice vinného

Otázka související s předmětem trestného činu je v rozhodnutí dostatečně objektivní. Nepovoluje nejednoznačnost a možnosti výkladu, že by měl být postihován konkrétní občan.

Tak trestní odpovědnost za protiprávní jednání, k nimž patří a souvisejících kompozic nese muže, který tak či onak byl jmenován na trvalé nebo dočasné, vedoucí podniku, včetně poboček a zastoupení (článek 171 trestního zákoníku Ruské federace s komentářem). Jednoduše řečeno, jako obviněný se jedná pouze o nejdůležitější.

Zaměstnanci, kteří pracují v podniku a provádějí pokyny svého vedoucího, nejsou zodpovědní za protiprávní činnosti vedoucího.

Rozhodnutí soudu

Odsouzení podle článku 171 trestního zákoníku musí obsahovat popisnou a motivační část z důvodů, pro které bylo rozhodnuto, že určitá činnost je občanem byl podnikatelské.

Pokud jde o trestný čin, kdy výsledek nebyl pouze penězi, ale i cenností nebo majetkem, takový verdikt byl vydán, kde v části popisné-argumentace jsou uvedeny důvody obratu těchto příjmů ve prospěch státu.

Postavení občana, který se obviní jako obviněný, že neví o potřebě registrace nebo získání licence, nezáleží na tom, že neznalost zákona nezbavuje odpovědnosti. Zvláště pokud mluvíme o povolení vykonávat určité činnosti, jejich seznam je tak malý, že je prostě nemožné zmást. Je nepravděpodobné, že například výrobce trhacích prací nevěděl, že je nutné získat povolení k tomuto.

Navíc všechny tyto velké společnosti, s nimiž podnikatel plánuje spolupracovat, vyžadují tento dokument při zakládání partnerství v jakékoli oblasti, která je bezpodmínečně licencována.