Směnky. Druhy a pravidla tvorby směnek

Záruka, jejíž vydání a oběh se řídí směnkou, se nazývá směnka. Jeho účelem je uspokojit dluh jedné osoby (tj. Dlužníka) v peněžní formě jiné osobě (tj. Věřiteli). Práva na tento druh cenných papírů mohou být převedena na třetí osobu bez souhlasu osoby, která ji vydala, ale na příkaz majitele.

Účet je uznán jako počáteční forma všech cenných papírů. Je to první, nejdříve ve světě cenných papírů oběžných oběhů, z nichž do jisté míry došlo k jiným druhům cenných papírů. A samotný účet nahradil směnku.

Dnes je účet stále aktivní, ale jeho místo ve světě cenných papírů je více než jen skromné ​​ve srovnání s dluhopisy či akciemi.

Jaký je rozdíl?

Bill je dluhový cenný papír, zatímco podíl je akcií. Pouze jejich dluhový kapitál je sjednotí, a ne jeho produktivní formou nebo komoditou.

Z dluhopisu se rozlišuje mezi několika prvky vyplývajícími z reálných forem jejich existence jako cenných papírů:

- účet může být použit jako prostředek pro vypořádání nebo platby, což je pro dluhopisy naprosto zakázáno;

- emise dluhopisů musí být registrována státem, pro účty, které nejsou poskytovány;

- dluhopis může být prodán na základě kupní smlouvy, účet je pouze na příkaz osoby, která jej vlastní;

- dluhopis je vydávajícím papírem, účet má soukromý charakter (i když na trhu jsou velké účty směnek) a tak dále.

Dvě formy účtů

Jedná se o obecně uznávané druhy - jednoduché a směnky.

První, někdy nazývaná sólo, je nepodmíněná povinnost (nebo bezpodmínečná) platit peněžní dluh věřiteli. A pouze za podmínek stanovených v zákoně. Ve skutečnosti je to dluhový příkaz plátce.

Jednoduchá směnka je sestavena na základě výsledků komoditní transakce v případě, že kupující nemá požadovanou částku k zaplacení. Místo toho je vydána tato jistota, podle níž prodávající ve stanovené lhůtě bude muset obdržet částku stanovenou ve směnce. Po uplynutí termínu vystavuje zásuvka fakturu (tj. Dlužník) fakturu, která obdrží své peníze. Dlužník obdrží tuto jistotu, která se nyní považuje za splacenou. Jednoduchý účet je vydán jménem věřitele.

Druhý návrh zákona, nazvaný účet - pořadí, které je považováno za absolutní, od osoby, která jej vydal, jeho dlužník zaplatit stav se uvádí v množství papíru tak, aby třetí strana (držitel poznámka) a. To je směnka je písemný dokument, který v sobě obsahuje příkaz k převodu uvedenou částku na jinou stranou.

Význam směnky je jasný z názvu - převádí dluh z jedné osoby na druhou. Ve většině případů je zásuvka (ten, kdo píše papír), současně dlužník jedné osoby a věřitele druhého. Proto je v směnku stanoven požadavek, aby dlužník neplatil zálohu, ale přímo věřiteli.

Požadavky na účet jako jistota

Jakákoli jistota je přísně formální dokument. Proto návrh zákona jakéhokoli typu podléhá zvláštním pravidlům.

Požadavky na směnku:

- bankovka, což znamená, že jde o "jednoduchý účet";

- povinnost uhradit určitou částku není podmíněna;

- částka je uvedena na obrázcích a slovech (opravy činí papír neplatný);

- podmínky splácení dluhu;

- místo setkání s držitelem faktury;

- jméno, jakož i adresa příjemce platby (nebo příkazem, k němuž bude provedena platba);

- místo a úplný termín přípravy návrhu zákona;

- podpis zásuvky (pouze s vlastní rukou).

Podstatné náležitosti směnky se liší jen účtenka značku ( „směnky“), absolutní požadavek na zaplacení tohoto příspěvku určitou částku, stejně jako jména plátce a jeho pobytu.

Částka jako požadovaný účet

V jednoduchých a směnkách je výše dluhu uvedena v číslech a duplikována slovy. V případě jejich nesouladu je účet vystaven na částku uvedenou ve slovech. Pokud je několik z nich, je menší částka účinná. Normativní požadavky nesmí rozdělit dluh do několika částí nebo podmínek. Zápis je uznán jako abstraktní povinnost platit dohodnutou částku bez ohledu na důvod jejího vydání.

Je povoleno vystavit účet s částkou uvedenou s úrokem. Mohou být zahrnuty do celkové platby nebo specifikovány samostatně. Navíc bude úroková sazba účinná, pokud účet má lhůtu pro úhradu při předložení nebo ve stanovené lhůtě od prezentace. V ostatních případech, i když je stanovena sazba, má plátce právo neplatit úroky.

Adresa dlužníka a jeho jméno

Je-li plátce zástavního práva registrovanou právnickou osobou, měla by být předepsána úplná právní adresa a název. Je-li dlužníkem fyzická osoba, je plně uvedeno jeho celé jméno, příjmení a přihlašovací jméno, jakož i místo registrace a údaje o pasu. K tomu je dostačující. Ve směnce jsou zásuvka a dlužník různí lidé. Proto se v tomto příspěvku přidává druhá adresa a jméno osoby.

Platební podmínky

Jednoduchý účet vydává dlužník, a proto v dokumentu, který stanoví jeho povinnost zaplatit potřebnou částku.

Směnka vydává věřitel plátci, ale s podmínkou splacení dluhu třetí osobě - ​​věřiteli zásuvky. Proto směnka neobsahuje povinnost, ale požadavek na splacení dluhu.

Podmínky splacení dluhopisů

Legislativně jsou stanoveny takto:

- "Při prezentaci." To znamená, že jakmile je účet předložen, platba se provádí. To by se mělo stát do jednoho roku od data vystavení návrhu zákona, pokud nestanoví konkrétní datum. V případě zpoždění se účet stává neplatným.

- "V určitém čase po představení." Platba dluhu nastane po dohodnutém čase po datu předložení. Tuto skutečnost je nutné vyřešit na přední straně formuláře. Tato značka bude de facto souhlasit se splácením dluhu nebo den protestu při přijetí.

- "V určitém čase od kompilace" - refundace nastane po uplynutí stanoveného počtu dnů od data sestavení návrhu.

- "Za určitý den" - splácení dluhu musí být provedeno v den předepsaném v ceně.

Při absenci termínu může být účet předložen k zaplacení do jednoho roku ode dne jeho provedení. Není-li v listu uvedeno datum a termín platby, účet se považuje za neplatný.

Místo splácení dluhu

Pokud jistota nestanoví jinak, místem platby je místo dlužníka. Pokud platební doklad nezahrnuje místo platby a umístění plátce, stává se neplatným. Stejně jako u uvedených několik platebních bodů.

Datum a místo výroby papíru

Umístění dlužníka a místo registrace se nesmí shodovat. Avšak pokud není místo výkresu zapsáno ve formuláři účtenky, papír se považuje za napsaný na místě, které je vedle názvu dlužníka. Pokud účet neobsahuje žádné z těchto míst nebo neexistuje, je zabezpečení rozpoznáno jako neplatné.

Datum vypracování návrhu zákona je velmi důležitým požadavkem, protože začíná odpočítávání platebního termínu a období závazku na účtu. Považuje se za neplatné, je-li uvedeno nereálné datum kompilace.

Podpis

Je umístěn pod plným jménem a umístěním dlužníka v pravém dolním rohu a pouze ručně. Je-li dokument podepsán právnickou osobou, musí být k podpisu podepsána i vedoucí účetní a podniková pečeť. Neplatnost účtu bude uznána bez podpisu / podpisu. A také pokud byl dokument podepsán neexistujícími osobami nebo nemají právo podepsat.

Záruky

Jak pro jednoduché, tak i pro směnky, předpisy poskytují dodatečnou záruku platby na přijatou jistotu vydáním směnky (aval). Poskytuje ji třetí osoba (nejčastěji banka) jako hlavní plátce a pro každou jinou osobu, která nese účtenku.

Aval je speciální nápis na přední straně dokumentu nebo na přídavném listu (allonge). Uvádí: pro koho je vystavena záruka banky, datum a místo jejího vydání. A také dal razítko banky a podpis svých prvních úředníků. "Count for aval" - tento výraz je považován za klasický. Ale je možné použít jakýkoli jiný, vhodný ve smyslu.

Ručitel zákona (avalista) je společně a nerozdílně odpovědný. Pokud ručitel zaplatil papír, pak práva plynoucí z dokumentu jdou k němu.

Ručitelem může být pouze finanční instituce. To znamená, že jednotlivec, a dokonce i právnická osoba, bez ohledu na to, jakou platební schopnost má, nemůže poskytnout záruku za poukázky.

Co dává záruku

Existuje řada důvodů, které nepřispívají k rozvoji cirkulace účtů v naší zemi. Zde jsou některé z nich:

- nedůvěra osob (fyzických nebo právnických) vystavujících účet;

- možnost podvodu;

- nepřítomnost systému fixace a evidence směnek v naší zemi;

- normy a pravidla pro rychlé inkaso směnky od upadajícího plátce (nebo jeho platební neschopnost) a jiné nejsou předepsány.

Naše právní předpisy účtují mezi ostatní cenné papíry na nejnižším místě, a to přispívá k tomu, že v případě úpadku zásuvky bude případ náhrady škody poslední.

Soudní postupy pro takové finanční nároky trvají velmi dlouho a nikdo neposkytuje záruku pozitivního výsledku. Proto se věřitelé a pokusit se dodatečně zabezpečit tím, že vydává aval. Bez ohledu na účel, pro který je účet schválen, se avalista stává účastníkem směnného kurzu. A na stejná práva jako ostatní signatáři dokumentu.

Jaké je riziko příjemce?

Je zřejmé, že záruka na bankovky neposkytuje absolutní záruku vrácení peněz. Proto při vytváření dokumentu musíte dodržovat některá pravidla. Umožní snížit možné problémy na minimum. Ze všeho se sotva zbavit bude pravděpodobně proto, že návrh zákona je považován za bezpečnost vysokého stupně rizika.

Především je nutné se poradit s právníkem, který zná všechny nuance legislativy. Zahajuje svou práci tím, že kontroluje evidenci cenných papírů a záruk. Jakákoli administrativní chyba, chybný tisk nebo nespolehlivost údajů mohou sloužit jako důvod, proč zásuvka odmítne platbu s výrazem "form defect".

Zadruhé advokát kontroluje ručitele. A solventnost není hlavní věc. Věnujte pozornost statutu organizace (firmě). Někdy zákonná forma upravuje ustanovení o zákazu transakcí spojených se zárukou směnky. A pokud však nějaký úředník takové organizace (firma) podepsal návrh zákona, pak na něj padne zodpovědnost za aval. Je pravda, že zneužití autority bude trestáno. Existují chvíle, kdy pouze ředitel společnosti může dát příval, a ani jeho první zástupce nemá takové právo. Záruka daná takovou osobou samozřejmě také přináší vážné potíže.

Zde je třeba poznamenat, že avalista vždy riskuje, že podepíše účet. Koneckonců společnost (nebo jednotlivec), který vydal účet a odmítl ji zaplatit, posune veškerou odpovědnost ručiteli. Ruská legislativa v tomto směru je vždy neústupná. Dokonce i když je dokázáno, že zásuvka původně měla škodlivý záměr a zamýšlel zavádět ručitele jeho činy, dokonce i to nezbaví odpovědnost. To znamená, že ještě musíte platit dluh.

Nákup směnky

Tento postup je považován za jeden z nejspolehlivějších a nejsilnějších finančních nástrojů na trhu cenných papírů. Nákup účtu je nejen výhodným platebním prostředkem, ale také příležitostí k úspěšnému investování.

Příjem může přinést takzvaný směnný kurz. Vykazují se na výši dluhu uvedenou v návrhu zákona. Úrokové účty jsou vydávány pouze "na požádání", "při prezentaci, avšak nejdříve k určitému datu", stejně jako "v určitý den od prezentace". Výpočet se provádí za celé období (počet dnů) zajištění držitele účtu. Datum začátku období je datum sestavení návrhu zákona nebo číslo uvedené v textu dokumentu. Občanský zákoník navíc určuje, že odpočítávání začíná následující den od uvedených dat. A Bank of Russia dává takové vysvětlení: den skutečného umístění účtu není zahrnut do výpočtového období pro směnky.

Konečným datem úrokového období je datum splatnosti (včetně). Samozřejmě, doba, za kterou se úroky nabývají, nesmí být delší než čas, který je stanoven k předložení jistoty, která má být uhrazena.

Pro někoho, kdo zaplatí úroky z účtu, je zavedena určitá objednávka, aby se zjistil počet dní oběhu cenného papíru za měsíc. Vypočítají se takto:

- pokud se úroky nabyly v prvním měsíci - od data začátku a posledního data tohoto měsíce;

- pokud je úrok splatný v měsíci vykazování - od prvního dne běžného měsíce do dne určeného k předložení;

- pokud v jiném měsíci - počet kalendářních dnů.