Protokol o zabavení na úrovni správního, trestního a kontrolního procesu

V každém podniku existuje oběh dokumentů, v papírové podobě se odráží nejvýznamnější operace v oblasti finančního a hospodářského obratu. Dokumenty však mohou být předmětem hledání a zabavení. Postup pro zadržování dokumentů je zajištěn trestním a správním procesem. Právo na zabavení má také celní a daňové úřady.

Stažení dokumentů daňovou službou

Daňový řád stanoví, že právo na dozorových orgánů zabavit dokumenty z právnických osob, pokud existuje rozumný základ pro takové kroky a existuje podezření, že mohou být zničeny nebo zfalšován. Postup při zadržování dokumentů musí být doprovázen vypracováním protokolu o záchvatu.

Odvolání lze provést pouze jako součást daňového auditu v terénu. Před zabavením je vydáno rozhodnutí podepsané vedoucím konkrétního oddělení daňové služby, které provede zabavení dokumentů. Toto rozhodnutí je předloženo zástupci právnické osoby před konvenčním řízením.

Práva celních orgánů

Celní orgány mají podle daňového řádu také právo zachytit dokumenty. U takových činností je zapotřebí dostatečné zdůvodnění skutečnosti, že určitá osoba nezaplatila daně, které musí být zaplaceny v souvislosti s přesunem zboží přes hranice.

Provedla záchvatů a záchvatů protokol vypracovaný, pokud existuje důvod se domnívat, že pachatel může zničit dokumenty, nebo je nahradit padělky, nebo jen skrýt.

Zabavení dokumentů v trestním řízení

Ve fázi šetření a předběžného šetření mohou být dokumenty staženy. V takových případech je poskytována forma vyhledávacího protokolu, zabavení. Pátrání a zabavení lze provádět pouze na základě rozhodnutí vyšetřovatele nebo vyšetřovatele. Toto pravidlo se nevztahuje na dokumenty, které obsahují informace o vkladech nebo účtech v bankovních institucích, lze je stahovat pouze na základě rozhodnutí soudu.

Trestní proces umožňuje při hledání vyhledat jakékoliv prostory, aniž by tím byla dotčena tato vlastnost. Zajetí a vyhledávání musí být provedeno za účasti svědků. Zachycené dokumenty musí být zapsány do inventáře a uzavřeny. Protokol o zadržení (kopie) se vydává zástupci právnické osoby, která byla současně přítomna.

Jiné subjekty, které mají právo zachytit dokumenty

Účetní komora, která kontroluje výdaje z rozpočtových prostředků, má rovněž nárok na zabavení dokumentů. Její zástupci mají právo navštívit všechny státní orgány a podniky, vojenské jednotky, sklady, obchodní prostory. Zachycení dokumentů se provádí vypracováním protokolu záchvatů.

Orgány státní kontroly nad geologického průzkumu a průzkumu ložisek drahých kovů a drahých kamenů jsou také oprávněn odstoupit doklady od osob, které jsou spojeny s výrobou, manipulací nebo výrobu drahých kovů.

Ve správním řízení právo zabavit dokumenty mají osoby, které jsou pověřeny vypracováním protokolů o správních porušování. Aby však bylo možné zabavit dokumenty, to vyžaduje nejen důvod se domnívat, že budou zničeny, ale musí být zjištěn v době zatčení a osobní prohlídky a prohlídky vozidla.