Jak vypočítat daň z příjmu: příklad. Jak správně vypočítat daň z příjmů?

V článku se dozvíte, jak vypočítat daň z příjmů.

Někteří občané mají tedy právo tento příspěvek vyhnout nebo jednoduše jej snížit. Kromě toho jsou samotné výpočty někdy velmi matoucí. A budou muset jednat, protože chyby mohou přinést spoustu problémů. A nikdo to nepotřebuje. Pokusme se pochopit všechny nuance tohoto problému. Jak vypočítat daň z příjmů? Příkladem, a nikoli jedním, to pochopíme.

Daň z příjmů je

Ale s čím máme co do činění? Co je to daň z příjmů? Kdo je účtován? Jak byste si mohli myslet, tento příspěvek do pokladny státu není nic jiného než platba od poplatníka za příjem příjmů. Je jí obviněn každý, kdo jej má na území Ruské federace. To znamená, že s rezidenty i nerezidenty. Nezáleží na tom, kdo to je - je to jedinec, právní, organizace nebo IP. Hlavní věc je, že daňový poplatník by měl mít příjem.

Daň z příjmů je nejslavnější a nejrozšířenější platba v Rusku. Nikdo z toho nemůže uniknout. Pokud občané neformálně pracují. Ale jedná na vlastní nebezpečí a riskuje. Jak správně vypočítat daň z příjmů? Kolik mám zaplatit v tomto nebo v tomto případě?

Jednotlivci

Začneme s podmínkami, které platí pro jednotlivce. Koneckonců tvoří většinu daňových poplatníků. Jak jsme již vysvětlili, jejich příjem je zdaněn. Jen ne vždy. A v různých svazcích.

Věc je, že jednotlivec musí zaplatit tento poplatek téměř v každém případě. Navíc ve výši 13% výnosů. Všechny transakce nákupu a prodeje, jakož i mzdy, jsou zdaněny. Výhry i poklady. Existují výjimky, ale z nich tolik není.

Například byste neměli platit za příjmů jako dar od příbuzných. Nebo pokud transakce zahrnovala majetek, který máte v držení více než tři roky. V zásadě jsou to všechna omezení, která jsou v současné době platná. Z pronájmu nemovitostí, plat, z prodeje cokoli bude muset vzít určitou částku peněz a převést ji do stavu. Mimochodem, hromady a výhry jsou zdaněny na 35%.

Organizace

Co bude dál? Jak vypočítat daň z příjmu právnických osob? Příklad bude uveden později. Místo toho stále stojí za to zjistit, kterou sazbu je třeba vypočítat.

Problém je v tom, že zde není žádná jistota. Místo toho daňový systém Ruská federace nabízí mnoho alternativních přístupů a řešení. Například standardní sazba pro organizace je 20%. V některých případech můžete čelit 30%, 15% a 9%.

Kromě toho jsou společnosti, které si vybraly některé způsoby zdanění, například USN, osvobozeny od daně z příjmů. Ne, budou platit daň z příjmů, ale pouze v jiném systému. O něco později.

Pamatujte si, že jakmile jde o organizace, které je třeba mít na paměti, že za účelem správného odpovědět, jak vypočítat daň z příjmů (příklad „Oborotka“ a bez ní budou uvedeny níže), je třeba vzít v úvahu příjmy a výdaje za účetní období je předmětem přezkumu, . V praxi jsou nejčastěji všechny výpočty prováděny jednou za čtvrtinu.

Pro PI

Zvláštní pozornost je věnována jednotlivým podnikatelům. Proč? Faktem je, že tento typ činnosti nejčastěji volí občané, kteří chtějí pracovat pro sebe. Jak ukazuje praxe, zvolí si zvláštní systém zdanění. Zvláště pokud jde o nějaký druh "nezávislého" nebo "copywritingu". Většina typů podnikatelských činností může být převedena do zjednodušeného daňového systému. Pak nemusíte přemýšlet, jak správně vypočítat daň z příjmů. Příklad, který je uveden níže, vysvětluje, jak snadné a jednoduché je všechno.

Proč se to děje? Když se objeví USN, můžete se spolehnout na daně ve formě 6% zisků. To znamená, že zde nejsou zohledněny žádné výdaje. Ve skutečnosti takový systém velmi usnadňuje život jednotlivým podnikatelům. Žádné další dokumenty a zprávy, žádné mučení s výpočty. Stačí poznat matematiku na úrovni střední nebo střední školy. A to je všechno.

Za plat

Jak vypočítat daň z příjmů (příklad účtů obtěžuje a mnoho zájmů)? Jedna chybějící funkce od jednotlivců chyběla. Pro ně může být daň z příjmu snížena o určitou částku, pokud zaměstnanci mají děti mladistvé. Tento proces se nazývá odpočet pro děti.

Takže, když v roce příjem nepřesahuje 280 tisíc rublů, a také v případě, že jsou nezletilé děti občanů (nebo na plný úvazek studenti / učni / stážisté / obyvatel do 24 let včetně) může doufat, že snížení daňového základu. To vede k poklesu plateb u daňových úřadů.

Jedno a dvě děti mají nárok na odpočet 1400 rublů. Na 3 nebo více, stejně jako pro zdravotně postižené děti - 3000. V některých případech, 6 a 12 tisíc, respektive, předpokládané, ale takové jevy jsou téměř nedošlo v Rusku. Jedinci mají také právo na srážení daně z důvodu dvojího zdanění, pokud manželka odmítla tuto dávku.

Obecná zásada

Jak vypočítat daň z příjmu samostatné pododdělení a nejen? Pomůže to jedinému vzorci, který je pochopitelný i pro studenty. To znamená, že stačí nahradit všechny potřebné hodnoty za účelem získání částky splatné. Platí pro všechny daně z příjmů. Nezáleží na tom, kdo se zabývá - jednotlivcem, organizací nebo IP.

Co pomůže vypočítat splatné částky? Vzorec, který se skládá pouze ze dvou prvků. První je daňová sazba. To, jak jsme již zjistili dříve, je v tomto nebo právě konkrétním případě zjištěno. Druhá je takzvaná základna. Pokud vynásobíte tyto dvě složky společně, obdržíte částku daně ze zisku.

O databázi

Mnoho lidí má otázky i tady. Jak vypočítat daň z příjmů? Příklad nelze přinést a pochopit v plném rozsahu, dokud nepochopíme, co je daňový základ. Pokud je vklad známým prvkem, situace s druhým prvkem je obtížnější.

Daňový základ není nic víc než částka vybíraná z daně z příjmů. Musí to být založeno na výpočtech. V různých případech se může snížit. Nesprávná definice vede k nesprávným výpočtům a problémům s daňovými úřady.

Daňový základ pro jednotlivce je prostě jejich příjem. Pokud jde o firmy a podnikání, můžeme říci, že se skládají z jejich zisků a výdajů. To znamená, že základem v tomto případě bude částka přijatá po odečtení ztrát a nákladů. Rovněž mluvit o jednotlivcích, stojí za to si uvědomit - daňové odpočty pro děti v databázi budou vzaty v úvahu bez selhání. Nyní, když jsou známy jemnosti procesu, můžete v daném případě uvažovat o tom, jak vypočítat daň z příjmů za měsíc, čtvrtletí nebo rok.

Pro jednotlivce

Začněme s jednotlivci. S nimi je to nejmenší problém. Například pracujete ve společnosti a máte plat 19 000. Zároveň bude zisk 228 000 rublů ročně. Existují tři děti - 5, 11 a 25 let a druhý rodič nefunguje.

S tímto scénářem pro měsíc získáme následující obrázek:

(19 000 - 1400 x 2) x 0,13 = 2106.

Bez odpočtů pro děti, kdyby nebyly, byste prostě museli zaplatit:

19 000 x 13% = 2,470.

Pro rok jsou v obou případech výše daní 25 275 a 29 640 rublů. Nic těžkého, ne? V tomto okamžiku nejsou žádné problémy.

Organizace

Všechno s organizacemi je mnohem složitější. Koneckonců, musíte přesně vědět, jaké údaje budou vzaty v úvahu ve výdajích, příjmech, ztrátách, ziscích a tak dále. Mnozí se bojí a paniky, jakmile o tom přemýšlejí. Tak jak vypočítat daň z příjmů? Příklad bude nejjednodušší.

Takže existuje firma, která získala 4,200,000 rublů zisků za čtvrtletí. Saldo zaměstnanců, DPH, odpisů a surovin bylo vynaloženo na 1 milion, a v posledním vykazovaném období dosáhla daňová ztráta 200 000. Máme společnou organizaci v Rusku, nikoliv zahraniční.

Poté se ukázalo, že sazba daně bude 20%. V tomto případě je databáze definována jako:

(4 200 000 - 1 000 000 - 200 000) = 3 000 000 rublů.

Z této částky provedeme všechny výpočty. Nyní zbývá jen to, že základnou sázku vynásobíte. Ukazuje se:

3 000 000 x 0,2 = 600 000 rublů.

V této výši bude vypočítána daň z příjmů právnických osob.

Pro seznam

Počítání plateb s vaší vlastní rukou není tak obtížné. Ale ukázat je na rozvaze obratu není tak jednoduchý úkol. Koneckonců existuje mnoho různých kódů a komponent. Každý prvek odráží tyto nebo jiné výnosy, výnosy, ztráty a výdaje. Musíte je brát v úvahu a předepsat.

Zde musíte vzít v úvahu pouze nejzákladnější kódy. Jedná se o:

• 90.01 - výnosy;
• 90.03 - DPH;
• 91.01 - ostatní prodejní příjmy;
• 90,02 - výrobní náklady.

V zásadě se občané nejčastěji snaží jen pečlivě číst korespondenci účtů a porovnávat je s výdaji a příjmy. Všechno je velmi jednoduché, když víte, jaké informace se mají řešit. Odkazy v příslušných zpravodajských programech jsou k dispozici. Všechny komentáře jsou uvedeny vedle účtů.

Podnikání

Posledním bodem, který je třeba zvážit, je podnikatelská činnost. Jak vypočítat daň z daní v IP? Příklad v tomto případě bude ještě jednodušší než v případě jednotlivců. Už bylo řečeno, že podnikatelé často pracují na USN. Takže budou mít daňovou sazbu ve výši 6%. Se základnou je také velmi snadné určit - vše, co jste v tomto případě získali, je zdaněn.

Ukazuje se, že stačí, abyste získali příjem za rok a vynásobte ho o 6%. Například za rok činí zisk 269 000 rublů. Potom budete platit daňové orgány:

269 ​​000 x 0,06 = 16 140 rublů.

Navíc převede určitou částku příspěvků do penzijního fondu a na zdravotní pojištění. Ale je to úplně jiná záležitost.

Jak vidíte, v této záležitosti není nic těžkého. Je to kvůli takovým rysům daňového systému, že podnikání v USN prosperuje v Rusku. Neexistují žádné nadbytečné výkazy, obratové rozvahy obrovského objemu, početné účty atd.

Obecně lze daň z příjmů vypočítat pomocí speciálních online kalkulaček. To není nejlepší možnost, ale je to. K dispozici jsou také služby, které tvoří pro vás prohlášení paralelně. Můžete je používat, ale nemusíte je zneužívat.