Jaké daně platí individuální podnikatel?

Mnoho lidí chce začít své vlastní podnikání a na začátku práce nejčastěji zvolí organizační formu podnikání formou IP. Tato volba je způsobena mnoha výhodami. To zahrnuje schopnost pracovat v rámci zjednodušených režimů, snadnost a rychlost zpracování, stejně jako absence zprávy o tom, kde jsou nasměrovány prostředky získané v důsledku činnosti. Začátečníci v podnikání by měli být dobře obeznámeni s tím, jaké daně by individuální podnikatel měl platit. Za tímto účelem je zohledněn zvolený daňový systém.

Druhy daňových režimů

Před zahájením práce musí každý podnikatel rozhodnout, který systém pro výpočet daní bude používán v průběhu podnikání. Z toho závisí, jaké daně bude platit individuální podnikatel.

V Rusku může IP přejít na různé daňové režimy, pokud splní jejich požadavky. Proto můžete zvolit jednu z následujících možností:

• OCTO je standardní společný systém, pro který je povinen počítat a platit daň z příjmů fyzických osob, DPH a podnikatelskou daň.
• USN je zjednodušený režim, na základě kterého IP platí pouze jednorázový poplatek za čtvrtletní zálohové platby a také je povinen podat jedno prohlášení za rok.
• UTII vám umožní zaplatit jedinou daň čtvrtletně, a jeho velikost není závislá na dostupných peněžních toků jako v době výpočtu použitý státem instalovaná základna získá úrokovou sazbu, různé koeficienty a fyzickou činnost.
• Služba PSN zahrnuje nákup určitého období a během jeho platnosti není vůbec vyžadováno, aby přišel k FTS, platil daně nebo předkládal zprávy.
• UCSN se vztahuje výhradně na výrobce zemědělských produktů, přičemž tento režim se účtuje pouze ve výši 6% získaných zisků.

Zvláštní daně se platí za každý vybraný systém. Jednotlivý podnikatel musí dodatečně převést určité prostředky pro sebe do PF a také platit daně pro své oficiálně zaměstnané pracovníky.

Legislativní nařízení

Základní informace o pravidlech placení různých daní jsou obsaženy v četných článcích daňového řádu.

Podnikatel si může vybrat jeden režim nebo několik různých systémů. Daňový kód obsahuje informace, které jsou důležité pro každého obchodníka:

• režimů provozních daní v Rusku;
• druhy poplatků, které je IP povinen převést do rozpočtu;
• postup výpočtu daní;
• mechanismus, pomocí něhož můžete přejít z jednoho systému na jiný;
• postup při sestavování a doručení účetních závěrek;
• odpovědnost za trestné činy.

Za účelem určení toho, jaké daně platí jednotlivý podnikatel v konkrétním režimu, je třeba zkoumat hlavní ustanovení daňového řádu:

• Ch. 26.2 Daňový zákoník popisuje postup pro použití zjednodušeného daňového systému a daňová sazba je stanovena v čl. 346,2 NK;
• Ch. 26.3 Daňový zákoník obsahuje informace o použití UTII;
• patentový systém se řídí ustanoveními kap. 26,5 NC;
• Ch. 21 TC obsahuje údaje o pravidlech pro výpočet a převod DPH;
• Daň z příjmů fyzických osob je popsána v Ch. 23 НК;
• informace o pravidlech pro stanovení spotřebních daní jsou obsaženy v Ch. 22 NC.

Většina všech daní platí IP při výběru OSHO. Pokud se podnikatel rozhodne pro zjednodušené způsoby dopravy, obvykle není povinen podávat zprávu o dani z nemovitosti. Výjimkou je situace, kdy existuje nemovitost, pro kterou je definována katastrální hodnota, a v tomto regionu se pro tento ukazatel používá výpočet pro různé typy nemovitostí. Za takových podmínek je třeba vypočítat a zaplatit daň z nemovitosti i při použití zjednodušených režimů.

Jaké daně jsou placeny na základě svobody?

Tento režim zdanění je považován za nejkomplexnější a nejpřesnější. Vyžaduje, abyste vypočítali a platili všechny obecné poplatky. Jaké daně platí individuální podnikatel na OSHO? Patří sem:

• Daň z příjmů fyzických osob. Nahrazuje daň z příjmů placená společnostmi. Vybírá se z příjmů, které podnikatel sám dostává do pracovního procesu. Z daňového základu je účtován 13%.
• DPH. Vypočítáno na základě dostupného přirážky. Míra může být 10 nebo 18% v závislosti na druhu činnosti.
• Daň z nemovitosti. Tento poplatek bude muset zaplatit, pokud jste již zaměstnanci BTI určena katastrální hodnoty nemovitosti, jakož i v oblasti, kde působí podnikatel musí pracovat práva, podle něhož by měla být daň vypočtenou na základě katastrální hodnoty objektů.
• Podnikatel sám za sebe podniká pojistné platby v PF a FSS.
• Zaměstnanci budou muset platit daň z příjmu fyzických osob a příspěvky do Penzijního fondu a FSS.

Vyžaduje nejen zaplacení daní jednotlivým podnikatelem, ale také doručování četných a složitých zpráv. Proto je-li zvolen takový daňový režim, pak bude od samého začátku práce nutné využívat služby účetního auditora. Takový režim obvykle zvolí podnikatel, který plánuje otevřít vážnou společnost, v níž dojde k významnému obratu finančních prostředků. Dále je vhodný systém IP, který je povinen spolupracovat s protistranami pomocí DPH. To je způsobeno skutečností, že pokud IP nezaplatí DPH, může ztratit mnoho ziskových partnerů.

Dále se platí daň z příjmu jednotlivých podnikatelů. V tomto případě může IP počítat s odečtením vlastnictví nebo jinými typy výhod a odpustků od státu. To je způsobeno skutečností, že může potvrdit svůj příjem.

Druhy daní na USN

USN je považován za nejoblíbenější systém mezi podnikateli. Je prezentován ve dvou podobách, proto mohou být daně jednotlivými podnikateli vypláceny v různých částkách:

• 6% všech podnikových peněžních toků;
• 15% z částky obdržené po snížení příjmu za výdaje.

Použití tohoto režimu je možné pouze v případě, že jsou splněny určité podmínky:

• roční příjem nemůže překročit 150 milionů rublů;
• hodnota aktiv by neměla činit více než 150 milionů rublů;
• Společnost by neměla oficiálně pracovat více než 100 osob.

Funkcí tohoto režimu je, že jediné daně nahrazují všechny ostatní poplatky. Současně je daň zaplacená jednotlivým podnikatelem jednoduchá pro výpočet. Za tímto účelem celkové peněžní příjmy lze vypočítat 6%, a rovněž možnost určit, první rozdíl mezi příjmy a výdaji, po kterém dostal splatná částka o 15%.

Hlášení se podává pouze jednou ročně do 30. dubna příštího roku. Současně je snadné vytvořit dokument, proto se podnikatelé často zapojují do tohoto procesu samy. V tomto režimu není nutné používat pomoc profesionálních účetních.

Změny v USN v roce 2018

Pravidelné změny v daňové legislativě jsou prováděny. Proto se pravidla pro výpočet daní a poplatků jednotlivým podnikatelem pracujícím na USN mírně změnily:

• Občané registraci poprvé podnikatelů a předání do USN, se mohou spolehnout na daňové prázdniny, trvající po dobu až dvou let, během této doby nemá uhradit veškeré prostředky k federální daňové služby;
• daňová sazba může být snížena regionálními orgány na 5 nebo 1%, a proto se v některých regionech uplatnění tohoto daňového režimu považuje za skutečně přínosné;
• počet daňových poplatníků, kteří mohou tento režim využívat, se rozšířil, avšak současně není povoleno uplatňovat tento systém na společnosti s různými divizemi;
• nová forma deklarace USN bude představena 10. dubna 2018 a tyto změny jsou způsobeny možností uplatnění nových daňových sazeb, takže bude možné v dokumentu určit míru 0%;
• při výpočtu daní k zaplacení nebude zohledněna DPH, což se stalo také možným v roce 2018.

Vzhledem k výše zmíněným změnám se skutečně objevilo mnoho daňových poplatníků, kteří touží používat tento režim. U zjednodušené daně může individuální podnikatel snadno vypočítat a zaplatit samostatně. Sbírka je malá, takže je zajištěno nízké daňové zatížení.

Jaké daně se platí na UTII?

Tento daňový režim je také považován za zjednodušující. Vyžaduje, aby individuální podnikatel platil daň, což závisí na fyzických ukazatelích podnikání, základní ziskovosti a různých regionálních koeficientech. Nahrazuje všechny ostatní druhy poplatků.

Výše daně nezávisí na tom, kolik podnikatele obdrží během své práce, takže se časem nezmění. používat pouze v režimu SP je možné pracovat na vhodných činností, které zahrnují stravování, domácí a veterinární služby, stejně jako osobní i nákladní dopravu.

Sazba daně je 15%. Pokud používáte tento režim, nepotřebujete zaregistrovat CCP a dokonce ani nepotřebujete používat pokladnu online až do roku 2019. Můžete pracovat bez otevření běžného účtu. Pro uplatnění režimu je důležité zvolit vhodný směr práce a počet zaměstnanců, kteří jsou oficiálně zaměstnaní, by neměl přesáhnout 100 osob.

Hlavní změny v tomto režimu v roce 2018 jsou:

• subjekty mohou snížit výši daně jednotlivého podnikatele, u něhož sazba není 15%, ale 7,5%;
• Velikost koeficientu-deflátoru se pravidelně mění, takže v roce 2018 se hodnota K1 rovná 1,798;
• zavedla novou formu prohlášení o UTII, které musí být vydáno čtvrtletně.

Použití tohoto režimu se považuje za relevantní pouze tehdy, pokud existují informace o přesné výši příjmu. Pokud jsou ztráty, musíte platit poplatek v plné výši. Důvodem je skutečnost, že výše platby není ovlivněna výsledkem činnosti jednotlivého podnikatele. Daně mohou být vysoké. Například pokud je v kavárně více než 60 metrů čtverečních. m, potom bude fyzický ukazatel významný. Proto není vždy výhodné používat UTII.

Jak jsou daně vypočteny pro ESHN?

Tento poplatek je určen podnikatelům zabývajícím se výrobou, zpracováním a prodejem zemědělských produktů. Patří sem i rybářské společnosti.

U tohoto typu daně pro jednotlivé podnikatele je stanovena sazba 6%. Zaplatit poplatek by měl být dvakrát ročně a podávání zpráv je na konci každého roku.

Podmínkou pro přechod k tomuto režimu je, že příjmy z činností v zemědělství by měly být více než 70% všech příjmů z fondů. Od roku 2018 se při výpočtu poplatku nesmí přihlížet k příjmům z DPH.

Jaké poplatky se platí za SPE?

Patentový systém lze použít pouze pro omezený počet oblastí činnosti. Jsou stanoveny na federální úrovni. Zásadou použití takového režimu je koupit patent na dobu jednoho měsíce až jednoho roku. Během této doby není vůbec nutné předávat žádnou otupě ani převádět finanční prostředky do rozpočtu.

Cena patentu se vypočte v každém regionu svým vlastním způsobem, pro který jsou zohledněny potenciální příjmy z činností. Existují určitá omezení uplatňování tohoto režimu. Mezi ně patří skutečnost, že by společnost neměla pracovat více než 15 osob a maximální roční zisk stanoví regionální orgány. Není třeba používat CCP, ale to vyžaduje Federální daňová služba příslušných vodivých obchodních knih účtování nákladů a výnosů.

Ostatní platby

Při registraci IP se právnická osoba nevytváří, individuální podnikatel je fyzická osoba. Zaplacené daně, které jim jsou určeny na zvoleném režimu zdanění, ale bez ohledu na systém je povinen zaplatit povinné platby za sebe i zaměstnance, oficiálně uspořádány. Tyto platby zahrnují:

• V PF se za sebe vyplácí 17 328,48 rublů. Můžete přispívat k dílům. Pokud podle zpráv příjmy za rok přesahují 300 tisíc rublů, pak je rozdíl rozdělen do 1% PF. Veškeré finanční prostředky musí být uhrazeny do 1. dubna příštího roku.
• Ve společnosti FFOMS se každý rok vyplácí 3399,05 rublů. pro zdravotní pojištění. Zároveň se příspěvky nezvyšují s vysokou ziskovostí podniku.
• Pro zaměstnance je nutné zaplatit ve Spolkové daňové službě 13%. Kromě toho platí příspěvky na sociální zabezpečení ve výši 2,9% a 0,2%. V PF se platí 22% platu. Zdravotní příspěvek činí 5,1%.

Při použití zjednodušených daňových režimů lze z výše uvedených příspěvků snížit daňový základ. Pokud nejsou zaměstnaní pracovníci, může být základna snížena o 100% zaplaceného pojistného. S přítomností zaměstnanců je základna snížena o pouhých 50% všech uvedených prostředků.

Závěr

Výběr konkrétního daňového režimu závisí na dostupném směru práce a dalších rysech činnosti. Na základě četných faktorů je správně zvoleno, jaký druh daně zaplatí podnikatel. Je-li plánována výroba ve velkém měřítku, je vhodné zvolit OSHO. Pro začátečníky je jako USN nebo UTII. Pro výrobce zemědělských produktů je ideální volbou EST. Pro kadeřníky nebo profesionály v podobných oblastech je vhodné vybrat si PPS.

Z Volba režimu závisí na výši daní, které musí odvádět státu, pravidla pro jejich výpočet a předala prohlášení. Každý podnikatel by proto měl být zodpovědný za výběr tohoto parametru. Při výběru zjednodušený režim je v časných stádiích účetní nepotřebnost oficiálně zaregistrovat, ale pokud budou použity Ocho, nemůže to udělat, aniž by tento odborník.