Jaké daně platit firmy v Rusku?

Organizace, které vykonávají obchodní činnost v Ruské federaci, musí platit daně. Spektrum těch, které stanoví ruská legislativa, je nejširší. Firmy pracující v Ruské federaci mohou působit v různých daňových režimech a mohou být předmětem převodu poplatků za různé sazby. Jaká jsou specifika těchto plateb, které jsou ruští podnikatelé povinni převést do státu?

Definice daně

Předtím, než zvážíme, jaké daně platí firmy v Rusku, budeme zvažovat podstatu odpovídajícího výrazu. Jaké jsou nejoblíbenější teoretické pojmy týkající se tohoto problému?

Jak se mnozí ruští odborníci domnívají, je legitimní pochopit povinný příspěvek do státního rozpočtu nebo vytvoření rozpočtového systému, který platí občan, organizace nebo jiný subjekt, jak to vyžaduje zvláštní ustanovení zákona. Daň se skládá z následujících hlavních složek:

• předmět zdanění (může to být aktivum nebo příjem);
• daňový základ (ukazatel odrážející hodnotu předmětu zdanění);
• sazba (procentní podíl základny, který tvoří skutečnou částku odpočtů z rozpočtu).

Definice firmy

Naším dalším úkolem, který předchází úvahám o tom, jaké daňové firmy platí v Rusku, je definice podstaty jiného výrazu, který je předmětem naší studie. Termínem "firma" se nejčastěji rozumí právnická osoba - organizace registrovaná ve stanoveném způsobu státu. Je třeba poznamenat, že v Rusku může být tento koncept spojen s aktivitami jednotlivého podnikatele, který je zase jediným. Zvláštní status je k dispozici také pro pobočky zahraničních společností, které nejsou registrovány v Ruské federaci.

Obecně se jako "firma" rozumí stále právnická osoba. Pokud však IP zaměstnává zaměstnance a nasadí produkci slušné velikosti nebo otevírá velkou kancelář, pak se zpravidla postaví jako firma. Někdy je registrován ve státních strukturách jako právnická osoba.

Je možné poznamenat, že pojem "firma" se rozšiřuje o míru podnikání, lze jej používat méně a méně - namísto toho se používají pojmy jako "společnost", "znepokojení". Takže "firma" je relativně malá organizace, ale má stabilní a současně zpravidla rostoucí obchodní model. V některých případech - podnikatel, který organizoval uvolnění zboží za účasti pronajatých zaměstnanců nebo otevřel kancelář a najal profesionály.

Nyní, po prozkoumání některých klíčových nuancí terminologie, budeme studovat, jaké daňové firmy platí v Rusku.

Hlavní daně pro právnické osoby v Rusku

Hlavní platební povinnosti právnických osob před rozpočet RF můžete pojmenovat:

• zaplacení daně z příjmu nebo nahrazení - USN, UTII, SPE;
• převod daně z příjmu fyzických osob pro zaměstnance;
• zavedení plateb DPH do rozpočtu;
• zaplacení daní a poplatků.

Zeptejte se podrobněji specifika příslušných poplatků.

Daň z příjmů a jeho analogy

Daňové firmy platí v případě, že pracují obecný daňový systém, nebo OCH. Sazba příslušného poplatku činí 20%. Tato daň se vybírá z rozdílu mezi příjmy a výdaji organizace, které přímo souvisejí s realizací obchodních činností.

Nezaplatte tedy daň z příjmů firem, které provozují alternativní daňové systémy - USN, UTII, SPE. Specifičnost zjednodušeného daňového systému spočívá ve schopnosti přenášet výrazně nižší částky na rozpočet. Takže firma, která využívá tento daňový systém, by měla státu vyplatit 6% svých příjmů nebo 15% svých zisků. Nicméně, ne všechny firmy mohou pracovat na USN. Legislativně stanovené limity příjmů a další kritéria, na jejichž překročení společnost již musí zaplatit daň z prodeje. Firmy, které pracují v rámci UTII, platit státem pevné příspěvky stanovené na základě ustanovení federálních a regionálních předpisů. Výše výnosu nezáleží. Chcete-li pracovat na UTII, musí společnost provádět typ činnosti, která je vhodná pro tento daňový systém. Seznam těchto činností je schválen zákonem. PSN nebo systém zdanění patentů, je zcela nový fenomén daňový systém Ruská federace. Může být nazýváno poměrně blízko k UTII, neboť jsou stanoveny i daně společnosti pro SPE. Jejich velikost je stanovena v legislativních aktech na úrovni regionů Ruské federace. Je třeba poznamenat, že v rámci SPE může fungovat pouze IP.

Daň z příjmů fyzických osob

Obecně platí, že vlastník firmy neplatí pro sebe daň z příjmu fyzických osob, jelikož není zaměstnán. Příslušný poplatek se platí za ty osoby, které najal podnikatel. Daň z příjmu fyzických osob je 13% a tato daň se odečte od platů zaměstnanců společnosti. Právní předpisy Ruské federace stanoví řadu odpočtů daně z příjmu fyzických osob. Pokud budou použity, nemusí společnost společnosti uvést odpovídající částky firmou.

DPH

Další daň, která je pro komerční organizace typická, je DPH. Odkazuje na nepřímé. To znamená, že z právního hlediska je jeho plátce firmou, ale ve skutečnosti náklady na jeho převod do rozpočtu hradí jeho kupující nebo klient. Faktem je, že DPH je obvykle zahrnuta do prodejní ceny zboží nebo služeb.

Sazba DPH závisí na konkrétním produktu, který organizace dodává na trh, a může činit 10% nebo 18%. Právní předpisy Ruské federace rovněž stanoví uplatňování nulové sazby DPH pro určité druhy obchodních činností.

Spotřební daně

Vzhledem k tomu, jaké daňové firmy platí v Rusku, stojí také za zmínku o spotřebních daních. Závazky za provedení odpovídajících plateb do rozpočtu jsou majetkem firem, které vyrábějí a prodávají určité kategorie zboží. Zpravidla ty, které jsou vysoce výnosné - olej, šperky, některé druhy strojů. Platitelé spotřební daně mohou být podniky, které vyrábějí zboží, které souvisí se spotřební daní, a dovážejí je. Předmět zdanění kdy spotřební daň - prodejní cenu výrobku. Sazby daného typu daní se mohou značně lišit v závislosti na druhu zboží. Je možné poznamenat, že spotřební daň platí i pro nepřímé poplatky. Ze stejného důvodu jako DPH - de jure je jejich plátcem firma, de facto - kupující nebo odběratel, neboť spotřební daně jsou obvykle zahrnuty do struktury prodejní ceny zboží.

Daně a výkaznictví

Placení daní není jedinou povinností obchodní organizace vůči státu, která je spojena s převodem zákonných plateb do rozpočtu. Faktem je, že ruské firmy musí rovněž předložit příslušným státním orgánům zprávy o každé z příslušných povinností. To zpravidla znamená zaslání prohlášení správní struktuře. Frekvence vytváření takových dokumentů je předurčena zvláštnostmi daně. Například v případě DPH musí společnost předložit prohlášení čtvrtletně FTS. Pokud společnost pracuje na USN, stačí předat příslušnému zdroji daňovému úřadu jednou ročně.

Je třeba poznamenat, že firmy registrované jako právnické osoby musí rovněž poskytnout státu účetní záznamy. To je založeno na základě informací v účetnictví a odráží finanční transakce. Některé informace z daňového hlášení mohou souviset s informacemi uvedenými v účetní dokumentaci.

Odpovědnost za nezaplacení daní

Takže jsme zkoumali hlavní daně placené firmou v Ruské federaci. Bude také užitečné studovat takový aspekt jako odpovědnost za nezaplacení poplatků do rozpočtu stanoveného ruským právem.

Pokud firma neplatí daně, pak v souladu se stávajícími právními normami mají subjekty, které spravují zvláštní poplatek, např. Federální daňová služba, právo zahájit postup odběru nedoplatků od organizace. Obvykle samozřejmě předcházejí pokusy Federální daňové služby o vzájemnou spolupráci s dlužníkem jinými způsoby, například zasláním oznámení, že je žádoucí zaplatit tyto nedoplatky. Pokud společnost tyto odvolání od daňových orgánů ignoruje, zahájí se postup inkasa. Splácení dluhů v rámci daně Federální daňové služby může být provedeno různými způsoby. Takže legislativa Ruské federace umožňuje Spolkové daňové službě odepsat finanční aktiva z zúčtovacích účtů organizací a také splatit dluhy z prodeje majetku společnosti. V některých případech mohou být žaloby Federální daňové služby zpochybněny u soudu.

Dluhy z daní společnosti můžete zjistit předem - prostřednictvím webové stránky daňové služby nebo osobním odvoláním na federální daňovou službu. Nedoplatky jsou stanoveny Federální daňovou službou po vypršení platnosti daňové období. Pokud firma zpožďuje platbu zákonných plateb do rozpočtu, pokuty a penále jsou účtovány za výši dluhu.

Jak snížit daně?

Jak legálně snížit daně? Firmy v Ruské federaci, jak jsme uvedli výše, mohou pracovat v rámci různých daňových režimů. Ve většině případů si můžete vybrat ten, který bude optimálně odpovídat specifikům obchodních aktivit společnosti, pokud jde o závazky vůči rozpočtu.

Je zřejmé, že pro začínající podnikatele je velmi problematické vyplácet 20% výnosů jako součást daně z příjmů. Ale mají příležitost pracovat na USN a platit méně rozpočtu. Nicméně jakmile je jejich obrat dostatečně velký, stát očekává od těchto firem vyšší částku daní, a proto jim nařídí převést na obecný daňový systém. Pokud jde o DPH, mohou firmy využít tuto daň a výrazně snížit celkovou užitečnou zátěž.